Уважаемые бухгалтера, подскажите пожалуйста. Купил станок в Москве за 20 000 RUB (курс по дате ТН 274 руб.)На учет его принял через две недели, пока оформил все документы в РБ и собрал все доп.затраты по транспортировке. Курс на дату постановки на учет 261 руб. Уплатил НДС при ввозе 20 000 * 20% * 261руб.= 1044000 руб. (В налоговой сказали по дате постановки на учёт). Как правильно сделать проводки проводки? и что с разницей НДСа? (внутри).
Поступление ОС оформляю по курсу 274 руб. Налог к вычету считает 20000*20%*274 = 1096000 руб., а уплатил по 261 руб. Разница 52000 руб. Что с ней делать?
Беларусь
ИП26.07.2012 15:22:56
Проводки (работаю по оплате) Д08 К60/11 20000 / 5480000 руб. (по курсу 274) Д18/1РФ К 60/11 4000 / 1096000 руб. (по курсу 274) Д60/11 К 52/1 20000 / 5480000руб. (по 274)
Оплатил налог 20.07. в сумме 1044000 и сделал проводку Д18/2РФ К 18/1РФ запись в книгу покупок 1044000руб. Д18/2/1НДС К 18/2РФ - зачет НДС в сумме оплаты 1044000 руб. Зависает сумма 52000 на 18/1РФ
Беларусь
"Анонимно"26.07.2012 15:23:16
Приходовать нужно не от даты ТН, а от даты принятия. Когда он фактически к вам поступил. И в ТН есть строка груз получил грузополучатель и дата. Так же есть в CMR строка №24 груз получил а чуть ниже дата. Вот по этому курсу вы и должны оприходовать ОС, и по этому же курсу оплатить НДС.
Беларусь
"Анонимно"26.07.2012 15:25:08
НДС по импорту не вешается на 60 счет
Беларусь
ИП26.07.2012 15:25:38
На 60/11 зависает 4000 как долг клиенту за станок и 52000 руб. как не оплаченный НДС РФ. Может как-то по-другому оформляются проводки? Подскажите пожалуйста.
Беларусь
ИП26.07.2012 15:25:57
А где почитать про учет?
Беларусь
Оля26.07.2012 15:27:55
На клиента вешается только 20000 росс.руб. А на НДС Я делаю ручную проводку на 4000 росс.руб. по курсу постановки на учет.
Беларусь
Оля26.07.2012 15:28:33
И на вычет аналогично эту же сумму - 1044000 руб.
Беларусь
ИП26.07.2012 15:40:24
Т.е. надо сделать сразу проводку Д18/2РФ К 68/НДС А запись в книгу покупок Д18/1РФ К 18/2РФ Потом уплата Д 68/НДС К51
А как 18/1РФ закрыть?
Беларусь
Оля26.07.2012 15:44:02
Дт18 Кт68 начислен Дт68 Кт18 взят к зачету
Беларусь
ИП26.07.2012 15:50:52
Спасибо большое. А как сделать чтоб в книгу покупок попало?
Беларусь
Оля26.07.2012 15:52:54
По вашему плану счетов: Д 18/1РФ К 68/НДС 1044000 руб. начислен НДС (вручную) Д 18/2РФ К18/1РФ 1044000 руб. запись в книгу покупок Д 68/НДС К 18/2РФ 1044000 руб. принят к вычету
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»