В 2011 году получено положительное решение суда в нашу пользу о взыскании с должника сумм: основного долга, пени, процентов за пользование чужими ДС, штрафа за непоставку товара, услуг юридической организации и госпошлины за подачу и рассмотрение иска. Вся задолженность погашена в июле этого года. Помогите разрулить с проводками, пожалуйста. Совсем запуталась, а еще начиталась про «отложенное налоговое обязательство»… вот и думаю – есть оно или нет? Итак, вот что я сделала: Май 2009г. Перечислена 100% предоплата за ТМЦ Д 60 К 51 8,8млн. Декабрь 2010г. Оплачены юр.услуги Д 60 К 51 0,4млн. Январь 2011г. Оплачена госпошлина за рассмотр. иска Д 76 К 51 0,8млн. Март 2011г. Списание осн. долга после суда Д 76 К 60 8,8млн. Пеня Д 76 К 98 4,9млн. %% за пользование ДС Д 76 К 98 1,8млн. Штраф за непоставку Д 76 К 98 0,8млн. Юр.услуги Д 76 К 98 0,4млн. Госпошлина Д 76 К 98 0,8млн. Расходы по госпошлине Д 92/21 К 76 0,8млн. 04-07.2012г. Поступления от должника Д 51 К 76 17,5млн. Дальше – ступор… Я так понимаю, что должна отразить внереализационный доход на сумму пени, штрафа и %%, а также начислить НДС… Сейчас у меня 60 и 76 счета закрыты, а на 98 висит сальдо между суммой основного долга и размером общей взысканной задолженности… Люди добрые, кто силен в таких ситуациях, прошу – не оставьте вопрос без внимания, пожалуйста…
Проводку 92-76 понять не могу, это не внереализ. расход, а по суду ее вам возместили. и зачем было отражать через 98 счет, если обычно штрафные и прочее раньше были по мере поступления. 51-76 8,8 млн погашение осн. долга (возврат ср-в) 51-76 4,9 пеня 51-76 1,8 %% 51-76 0,8 штраф 76-90,7 4,9 млн +1,8+0,8 прочие доходы по текущей 90,7-68 НДС 51-76 0,4 возмещение юр. услуг 51-76 0,8 возмещение пошлины
Беларусь
Малёк29.08.2012 16:02:57
Про 92-76 вот, что скажу: когда в 2011г. пыталась разобраться, то где-то прочитала, что расходы по гос.пошлине уплаченные нужно отнести на вренеализ. участв., а по мере их возмещения должником - или сторнировать или отнести на внереализ.доход участв. в н/о...
Беларусь
"Анонимно"29.08.2012 16:16:50
Как можно отсторнировать прошлый год?
Беларусь
Малёк29.08.2012 17:14:13
Я не собираюсь сторнировать прошлый год! Я же пишу, что где-то прочитала, что по мере оплаты госпошлину относить на внереализ.расходы участв. в н/о, а по мере возмещения этих затрат должником либо сторнировать (если бы деньги пришли в 2011г.), либо отнести на внереализ. доходы участв. в н/о (если деньги от должника не пришли в 2011г.).
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»