Помогите придти к правильной мысли: Ошибочно оприходованы материалы от поставщика на бОльшую сумму. Сторнировать нельзя- материалы отпущены в производство. На какой счет отправить излишнюю кредиторскую? 90,7 или 91? Учитываемые или нет?
Это Ваш внереализационный доход - конечно учитываемый да еще и ндсом надо обложить. Я думаю нужно доход отнести на 90/7 тек. деятельность т.к. 91 предпологает доход от финансовой и инвестиционной
Беларусь
"Анонимно"25.09.2012 12:05:17
а реально они получены или нет.если не получены -то вы так увеличиваете будущую с/стоимость приходуя воздух?а если получены - то поставщик лох?
Беларусь
"Анонимно"25.09.2012 12:54:01
Почему с НДСом? Лох не поставщик, а завскладом. ошибся в цене.
Беларусь
"Анонимно"25.09.2012 13:23:56
А почему доход, ведь по документам на приход и оплату у вас все сходится. Отпуская материалы по завышенной цене, вы увеличиваете фактически себестоимость.
Беларусь
"Анонимно"25.09.2012 13:28:54
Глава 3 ИСПРАВЛЕНИЕ ФАКТОВ ЗАНИЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ (ДОХОДОВ) В РЕЗУЛЬТАТЕ ЗАВЫШЕНИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ), ОПЕРАЦИОННЫХ И ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫХ РАСХОДОВ
11. Если завышение себестоимости продукции (работ, услуг), операционных или внереализационных расходов, приведшее к занижению прибыли (доходов), произошло из-за неверного определения отклонений фактической себестоимости товарно-материальных ценностей от их учетной стоимости или излишнего списания материалов на затраты производства продукции (работ, услуг), включения в состав операционных или внереализационных расходов, то в бухгалтерском учете необходимо выполнить следующие записи: за прошлые годы: при фактическом наличии излишне списанных материалов - Дебет 10, 11, 16, 41 - Кредит 92, в случае отсутствия излишне списанных материалов (недостаче): сторнировочная запись Дебет 92 - Кредит 10, 11, 16, 41, 76 и одновременно запись Дебет 94 - Кредит 10, 11, 16, 41, 76, при суммовых отклонениях (при обнаружении арифметической ошибки) - Дебет 16 - Кредит 92; в текущем году: при арифметической ошибке: сторнировочная запись Дебет 20, 23, 25, 26, 29, 40, 43, 44, 45, 91, 92 - Кредит 10, 16, 20, 23, 40, 43, при уточнении расчетов с поставщиками: сторнировочные записи: Дебет 10, 16, 18 - Кредит 60, 76, Дебет 20, 23, 25, 26, 29, 44, 91, 92 - Кредит 10, 16, Дебет 68 - Кредит 18 (при необходимости).
Счета подправьте под новый ПС
Беларусь
"Анонимно"25.09.2012 13:31:06
«Анонимно» 25.09.2012 13:28:54 Спасибо большое! то, что нужно! как раз сальдо на 16-м счете.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»