может кто нибудь мне подскажет.. Представительство, осуществляет деятельность на тер РБ - сдает в субаренду помещение за столькк, за сколько и арендует его. Получается дохода как такового нет (бывает прибыль/убыток образуется из-за разницы курсов, в размере прилизительно 50 00 тыс). При этом мы ж продаем валюту, которая к нам поступает. Соотвественно образуется убыток от продажи иностранной валюты, убыток от обмена одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты (конверсия иностранной валюты)....... получается, у меня уже по итогу 8 месяцев убыток в рзмере 9 млн (((... Соответственно по итогу года у меня будет убыток... и как быть?
никто не поможет? меня мучает, могу ли я эти убытки от курсовых списать на 86 счет?
Беларусь
Gala03.10.2012 9:44:19
У вас ОСН, видать. И странный вид деятельности- за что купили, за то продали. И как вы умудрились при продаже валюты получать убыток. Правильно ли вы учитываете, ведь есть курсовые разницы (счет 91), есть разница между НБ и БВФБ (счет 90), есть комиссия банка. А откуда валюта поступает, от этой аренды или есть еще и целевая от головной? Ну если у вас всё правильно, так ничего страшного нет, что убыток получился.
Беларусь
Маша03.10.2012 10:00:52
Gala, да, у нас ОСН, валюта поступает от головной фирмы. Мы не планировали вообще деятельностью заниматься, но пришлось ( мы сдаем в субаренду нашему второму другому представительству, т.е. нет смыла наваривать)..вот так и получилась, что есть у нас якобы дятельность.
а у вас не получается убыток при продаже валюты? ведь банк покупает ее у нас по курсу ниже,чем НБРБ
Беларусь
Gala03.10.2012 10:25:05
Вам надо вести раздельный учет- всё что касается доходов-расходов представительства по смете - это 86 счет, включая результаты переоценки и продажи валюты. И отдельно- что касаетя хоз.деятельности, здесь уже затраты-прибыль. Если вам головное перечисляет на оплату аренды всего офиса, то сударенда целиком идет в доход. Если же нет, то для налога на прибыль вычисляете разницу. Если у вас хоть какая-то деятельность ведется (аренда), то я бы рекомендовала отразить в каком-либо локальном акте, например, учетная политика, что какой-то процент общехозяйственных расходов относится и аренде, а не всё на 86 счет. Ну и % банка по счетам куда относите?
Беларусь
Маша03.10.2012 10:53:37
Головное пересылает нам 10 000 евро каждый месяц, из них 1000 мы тратим на аренду, 300 возвращается от субаренды.(если я правильно вас поняла, то тут, грубо говоря, не возможно определить пересылает оно деньги на оплату всего офиса или нет. хотя в смете я указала 700 евро). Акт, который приходит нам по аренде на 1000 евро, я веду отдельно. Часть , которая для нас, я отношу на 86 счет, а ту часть, которую сдаем - на 26. Потом, когла втрое представителство на платит- провожу и высчитываю прибыль/убыток. Он возникает от разницы курсов в разные дни оплаты (мы оплатили например по 10600, нам по 10350. Выхожу на убыток 74 000 руб. Я просто думала, что могу прописать в учетке, что разницу от переоценки и от продажи валюты, не касаемой деятельности отнсить на 86 счет. А по деятельности высчитывать прибыль и соотв-но платить налог из нее. Но прочитала в НК, что Валовой прибылью в целях настоящей главы признается:
для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, - сумма прибыли иностранной организации, полученная через постоянное представительство на территории Республики Беларусь от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов, уменьшенных на сумму внереализационных расходов.
% банк нам не начисляет.
запуталась я совсем(...пугают эти убытки, взятые из воздуха(
Беларусь
Яна Тали03.10.2012 10:58:08
Вы декларацию по прибыли подавали на 2012год?
Беларусь
"Анонимно"03.10.2012 10:59:50
Яна Тали, нет. Мы вновь зарегистрированное представительство в 2012 году.
Беларусь
Яна Тали03.10.2012 11:15:55
Прошу прощения, что допрашиваю, но надо узнать подробности. Что это за 2е представительство? Это другое структурное подразделение этого же юр.лица=иностранца или как?
Беларусь
Маша03.10.2012 11:26:56
Яна Тали, у нас два пр-ва разных стран (пусть А и Б). Директор один (ну на одном он директор, на втором др должность). Получается пр-во А арендует офис на 2 комнты. одну сдает в субаренду пр-ву Б. (хоть я и просила взять отдельно каждому по комнате, сделали все равно так, что получилась субаренда - а тем самым деятельнось появилась у пр-ва А, как я понимаю). Сдавать по повышенной ставке не можем, тк на пр-ве Б лимит на представительские расходы ежемесячно. Пр-во Б с НГ деятельностью не занимается. как то так.. посоветуте мне что-нить. Спасибо!
Беларусь
Яна Тали03.10.2012 11:44:18
Оставьте под деятельность курсовые (расход) и выручку от субаренды (доход). И как получится, так пусть и будет. Остальное по смете на содержание за счет головной организации. С таким вариантом налоговая ни к каким убыткам не привяжется.
Беларусь
Маша03.10.2012 12:06:26
Яна Тали, те оставилять как оно сейчас у меня и есть: Минимальный доход от субаренды, который покрывается убытком от курсовых (около 1,5 млн в месяц)... просто как то страшновато закончить первый год пр-ва с убытком в 12 млн((... а в след году видимо тоже самое будет(
Беларусь
Яна Тали03.10.2012 14:02:41
А чего бояться. Курсовые можно относить на головняк только при неведении хоз.деятельности. Распределять тоже нельзя, значит пусть будет деятельностью. Субаренду тоже никуда не пристроишь, только выручка. И бойся или не бойся - по другому никак. Вас не вызовут «на ковер» в налоговую с отчетом по убыткам. Ну,могут по телефону «пофыркать» и всё.
Беларусь
Маша03.10.2012 14:15:08
Яна Тали, я все поняла. Спасибо вам за советы и поддержку!!
Беларусь
LF03.10.2012 19:15:27
Один нюанс для поддержки. Учет в представительстве в 2012 г. ведется с использованием не сч.86, а счета 79. Убытка у Вас быть не может. Есть только превышение расходов над доходами, что должно быть учтено при составлении сметы на следующий финансовый год.
Беларусь
Маша04.10.2012 11:41:50
LF, вы писали «Убытка у Вас быть не может. Есть только превышение расходов над доходами, что должно быть учтено при составлении сметы на следующий финансовый год»... не поняла вас, можете немного подробнее объяснить. спасибо.
Беларусь
Яна Тали04.10.2012 11:56:04
Не знаю, но думаю, что в данном случае, т.к. пр-во не явл. юр.лицом (это некий аналог филиала без образования юр.лица), то убытков в прямом понимании у ин.организации нет.
Беларусь
Маша04.10.2012 12:07:06
Яна Тали, ааа, ну может...но все равно, мне кажется, что у пр-ва без деятельности не может быть убытков (прибыли). а превышение расходов над доходами..
А чем мне поможет смета на след год? она составляется в валюте. Деньги приходят в валюте. которая продается.. и вот от ее продажи и возникают убытки((..
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»