| |
|
|
| |
|
|
 Татьяна З
18.10.2012 12:05:52
|
|
|
работали 2011г. по оплате, в этом году-по отгрузке, остались должники по Дт задолж.
Вопрос: нужно ли их закрывать по реализации для налогов и какими счетами, ведь в нал.облаг.базу НДС они включены(60дн.), в НОБ по прибыли как быть
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
молодо-зелено
18.10.2012 12:19:34
|
|
|
Их нужно было закрыть 1-ым кварталом 2012 года
Беларусь
|
|
|
|
Автор
18.10.2012 12:27:21
|
|
|
я то понимаю 1 кв., но какие проводки, ведь у них задолженность осталась? здесь только на НОБ по прибыли попадает, а НДС вошли уже
Беларусь
|
|
|
|
Автор
18.10.2012 12:29:18
|
|
|
молодо-зелено
================
подскажите,пожалуйста на каких счетах ДТ задолженность?
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
18.10.2012 12:36:17
|
|
|
Автор 18.10.2012 12:27:21
я то понимаю 1 кв., но какие проводки, ведь у них задолженность осталась? здесь только на НОБ по прибыли попадает, а НДС вошли уже ********************
Я думаю, что как-то так:
снять с забалансового, у вас наверное числилась дебиторская задолженность на 015, и поставить на Дт 62. Но я могу ошибаться.
Беларусь
|
|
|
|
ИМХО
18.10.2012 12:48:30
|
|
|
Интересует тоже этот вопрос -ведь со след. года все должны перейти.....
видимо надо эти накладные по которым остались долги провести в бухучете
ДТ 62 Кт 45 -себестоимость
ДТ 62 Кт 97/2 НДС
ДТ 62 Кт 98/надбавка
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2012 12:50:58
|
|
|
или надбавку сразу в 90?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2012 13:01:47
|
|
|
нашла статью -пишут
поступление выручки ДТ 51 Кт 62
списание себестом. Дт 90 Кт 45
начисление НДС (если прошло 60 дней) Дт 90 Кт 97
если не прошло Дт 90 Кт 68/2
отражена реализация Дт 62 кт 90.
Справочно
Поскольку организация должна отразить выручку за отгруженный в ноябре 2011 г. товар в I квартале 2012 г., то для упрощения учета она может отразить выручку в феврале одновременно с исчислением НДС по истечении 60 дней с момента отгрузки. Это исключит необходимость дополнительного учета исчисленного НДС на счете 97.
Беларусь
|
|
|
|
ИМХО
18.10.2012 13:03:44
|
|
|
получается выручку для налога на прибыль тоже надо было отразить в 1 квартале и у вас тогда задолженность переместилась бы на 62 счет, а 015 надо отсторнировать
Беларусь
|
|
|
|
синенькая юбочка
18.10.2012 13:07:00
|
|
|
В связи с переходом на новый метод признания выручки с 01 января 2012г. 31 марта 2012 в бухгалтерский учет ОДО
внесены записи (согласно постановления Минфина от 12.11.2003 N 152):
Д-т 90,4 – К-т 45 – 23 493 530 руб. (приложение 1)
Д-т 62,1 – К-т 90,1 – 29 029 231 руб. (приложение 3)
Д-т 90,2 – К-т 97,3 - 5 353 205 руб. (приложение 2)
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
18.10.2012 13:08:45
|
|
|
А зачем 015 сторнировать, его закрыть реализацией в 1 кв 2012 года, уточненный надо сделать по прибыли, если превысит суммы по декларации( 1 или 2 метод)
Беларусь
|
|
|
|
ИМХО
18.10.2012 13:12:15
|
|
|
таня Л -точно, а то меня занесло бог знает куда...)))
Беларусь
|
|
|
|
Автор
18.10.2012 13:23:21
|
|
|
спасибо большое всем откликнувшимся, я все сразу поняла, просто никогда не работала по «оплате» все по «отгрузке» и запуталась.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-12
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»