| |
|
|
| |
|
|
 распределение вычетов
26.10.2012 15:25:29
|
|
|
На 01.01.2012г. есть отстатки вычетов по НДС (не ОС и НМА, а только материалы).В 2012г есть освобожденные обороты и 20%. В учетной политике запись, что вычеты прошлого года не участвуют в распределении. ИМНС говорит, что вычеты прошлого года не имею права брать к зачету в этом году ВООБЩЕ, они перейдут на следующий год. Я сошла с ума?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
26.10.2012 15:35:23
|
|
|
что за чушь несут ИМНС-ники, У вас в декларации за 2011 год в разделе 4 должна быть указана сумма уплаченного НДС за весь год, в зачет вы взяли в пределах реальзации, а разница пойдет в зачет в 2012 году
Беларусь
|
|
|
|
Анонимно
26.10.2012 15:36:02
|
|
|
Внесите изменения в учетную политику.
Беларусь
|
|
|
|
КК
26.10.2012 15:45:47
|
|
|
п.24 ст 107 Мне кажется вы с ИМНС недопоняли друг-друга
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.10.2012 15:47:13
|
|
|
Они не участвуют у вас в распределении, значит списываются одномоментно в 1 квартале без распределения
Беларусь
|
|
|
|
Юха
26.10.2012 15:54:42
|
|
|
В отчете по НДС, там где справочно уплаченный НДС, ниже - п. 2 «Суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде» я ставлю НДС прошлого года не принятого к зачету.
Он, как правило, получается после 20 января, ближе к балансу. У меня стройка и идут процентовки свои , чужие (субчики) и тогда обязательно происходит уточнение по выручке и к зачету.
Далее в 1 кв 2012 года я справочно и указываю сумму п.1 тек. года и п. 2 прошлого года.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.10.2012 16:11:54
|
|
|
а это случаем не в учетной политике оговаривается7
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.10.2012 16:24:09
|
|
|
ВОПРОС: Какой метод вычета остатка сумм «входного» налога на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам) на начало налогового периода устанавливается учетной политикой и каковы последствия его установления, если у плательщика имеются обороты, освобожденные от НДС, обороты с нулевой ставкой НДС?
ОТВЕТ: В соответствии с п.24 ст.107 Налогового кодекса РБ (далее - НК) при распределении налоговых вычетов методом удельного веса в распределении не участвуют налоговые вычеты прошлого налогового периода, если это предусмотрено учетной политикой организации (решением индивидуального предпринимателя). В ином случае налоговые вычеты прошлого налогового периода подлежат распределению методом удельного веса в порядке, установленном НК.
Таким образом, плательщик вправе указать в учетной политике следующее: «При распределении налоговых вычетов методом удельного веса в распределении не участвуют налоговые вычеты прошлого налогового периода». В таком случае остаток налоговых вычетов на 1 января 2012 г. (если он имеется) не будет участвовать в распределении методом удельного веса между оборотами, по которым вычет производится в различном порядке, и будет приниматься к вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации.
Если в учетной политике прописать следующее положение: «При распределении налоговых вычетов методом удельного веса в распределении участвуют налоговые вычеты прошлого налогового периода» либо ничего по этому вопросу не уточнять, то суммы налога, не зачтенные по состоянию на 1 января 2012 г., подлежат распределению методом удельного веса в порядке, установленном НК, при наличии оборотов, по которым вычет НДС производится в различном порядке.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.10.2012 16:42:06
|
|
|
Спасибо огромное, коллеги, за поддержку. Пойду бодаться с ИМНС. При сдаче деклараций за 1 и 2 квартал вопросов не возникало, хотя по их логике к уплате было еще в 1 квартале.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.10.2012 20:21:22
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.10.2012 6:19:14
|
|
|
помогите
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.10.2012 8:22:44
|
|
|
Вам всё правильно расписали, но честно говоря в вашем случае (когда есть освобожденный ндс) очень трудно исполнить вашу учетную политику. В то же время если написать, что участвуют в распределении, то вы действуете автоматом и всё относите обычным способом просто распределяя этот год + прошлый год
Беларусь
|
|
|
|
Автор
31.10.2012 10:16:36
|
|
|
Все-таки я права! УРА!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-12
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»