Резидент РБ оказывает инжиниринговые услуги резиденту РФ. Место реализации услуг РФ. Плательщик НДС-резидент РФ.Мы выписывает акт выполненных работ без НДС. Резидент РФ требует (согласно законодательства РФ)выписать акт с НДС 18%.Ндс он заплатит в бюджет, а сумму без НДС перечислит нам. Кто сталкивался, подскажите как быть??
Они не правы, НДС нельзя удерживать, они просто хотят за ваш счет уплатить этот НДС, если очень принципиально, то увеличьте сумму акта на 18% НДС, который они должны оплатить, но в акте не выделяйте его.
Беларусь
НДС06.12.2012 11:14:54
Тогда выручка будет на 18% больше, а оплатят они на 18% меньше.Судя из разъяснений налоговых РФ, если мы выставили акт без НДС, то резиденты РФ просто сверху платят 18% и потом берут в зачет.Для них разницы никакой. А вот если мы выставляем с НДС, то автоматом становимся плательщиком НДС ( и еще вопрос в каком проценте 20% или 18%)Правильно я рассуждаю?
Беларусь
"Анонимно"06.12.2012 11:37:00
Судя из разъяснений налоговых РФ, если мы выставили акт без НДС, то резиденты РФ просто сверху платят 18% и потом берут в зачет.Для них разницы никакой. _____________ Все правильно, и если для них никакой разницы, зачем они требуют в акте выделить НДС?
А вот если мы выставляем с НДС, то автоматом становимся плательщиком НДС ( и еще вопрос в каком проценте 20% или 18%) ______________ тоже правильно, если выделите НДС, то станете плательщиком, если будете выделять, то по ставке 20%.
Но, если вы выделите НДС, а они вам не заплатят у Вас может быть нарушение по срокам завершения операций по ВЭД. Если выделите НДС, то Д62 К90 120 ваша выручка с НДС Д52 К62 100 они вам платят за услугу, и у вас не погашена валютная выручка в 20 рублей.
Беларусь
НДС06.12.2012 11:46:03
Все правильно.Но в Протоколе (взимание НДС при оказании услуг с РФ)есть такой пункт:местом оказания инжиниринговых услуг является территория РФ, поскольку такие услуги приобретаются российской организацией (пп. 4 п. 1 ст. 3, абз. 8 ст. 1 Протокола). При этом налоговая база, ставка и порядок взимания НДС регулируются российским законодательством (абз. 2 ст. 2 Протокола). Следовательно-вроде как далее должны руководствоваться НК РФ. Согласно п. 1 ст. 161 НК РФ налоговая база определяется налоговым агентом как сумма дохода белорусской компании от оказания услуг с учетом НДС. Ставка НДС, подлежащая перечислению в бюджет РФ налоговым агентом, составит 18/118 (п. 4 ст. 164 НК РФ).
Беларусь
НДС06.12.2012 11:48:14
Кстати спасибо за напоминание про завершение операции по ВЭД. Как то вылетело из головы!!
Беларусь
"Анонимно"06.12.2012 11:52:11
НДС, в этом случае они не налоговый агент, а просто плательщик НДС, т. к. по НК РФ объектом налогообложения НДС является реализация услуг на территории РФ. И они будут считать свой НДС, как стоимость услуг *18/100, независимо от того выставите вы им акт с НДС, или нет.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»