| |
|
|
| |
|
|
 olgusik
04.02.2013 18:24:11
|
|
|
Зашел спор о правильности начисления налога УСН (5% без НДС), какой из вариантов правильный:
1 ВАРИАНТ. Оборудование стоимостью (с НДС) отписывается заказчику:
Стоимость 8.550.121
+
Налог при УСН (8550121*5%) = 427.556
=
8.977.677=
2 ВАРИАНТ
Оборудование стоимостью (с НДС) отписывается заказчику:
Стоимость 8.550.121
+
Налог при УСН (
8550121*5%/(100%-5%)) = 450.006
=
9.000.127=
НЕ пройдите мимо, пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Анонимно
04.02.2013 18:29:18
|
|
|
8550121*5%=427506
Беларусь
|
|
|
|
Кроша
04.02.2013 18:45:03
|
|
|
8550121*5%/(100%-5%)) = 450.006 - этот вариант применяется, если вам нужно выделить налог «сидящий» в стоимости
Беларусь
|
|
|
|
olgusik
04.02.2013 18:55:47
|
|
|
Кроша, это ясно. А вот в ТН как правильно указать отгрузку этого оборудования.
Пусть стоимость 1 единицы 8550121= (Это по себестоимости с НДС). Если по первому варианту (повторюсь) 8977677=, по второму 9000127=. Теперь главный вопрос (зависит от правильности отражения).
В декларацию по УСН в графе 1.1. валовая выручка, указывая 8977677= - в графе 2.1 начисленный налог 8977677*5/100 = 448884=. Если указывать 9000127, то налог(графа 2.1.) 9000127*5/100= 450006=. И начисление налога (как по второму варианту) и стоимость оборудования по себестоимости с НДС остается = 8550121=
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.02.2013 19:25:11
|
|
|
Продаете оборудование по стоимости 8550121 рубль, эту же стоимость показываете в накладной и декларации по УСН. Налог 58550121*5%=450006 - это Ваш налог
С таким же успехом можете продать оборудование за 9000000 миллионов, отразить эту сумму в накладной и декларации и заплатить 450000 рублей налог
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.02.2013 19:27:58
|
|
|
Налог 58550121*5%=450006 ошибка
8550121*5%=450006 рублей
Беларусь
|
|
|
|
olgusik
04.02.2013 21:21:15
|
|
|
Спасибо откликнувшимся. Даже нашли (наконец-то) похожий пример в Консультанте. Правильное исчисление налога и внесение суммы в ТН и ТТН - ВТОРОЙ ВАРИАНТ.
Беларусь
|
|
|
|
Olga V
04.02.2013 21:27:33
|
|
|
Правильное исчисление налога и внесение суммы в ТН и ТТН - ВТОРОЙ ВАРИАНТ.
***
Абсолютно несогласна. А можно цитату из Консультанта?
Беларусь
|
|
|
|
Olga V
04.02.2013 22:00:07
|
|
|
Вернее, я не согласна ни с одним вариантом.
В накладной и в декларации 8550121, налог 8550121*0,05 и покупателю не выставляется.
Беларусь
|
|
|
|
Olga V
04.02.2013 22:01:30
|
|
|
Ой, «Анонимно» 04.02.2013 19:25:11 уже написал. Согласна.
Беларусь
|
|
|
|
olgusik
05.02.2013 7:10:40
|
|
|
2.3.1.1.1. Формирование отпускных цен
Отпускная цена - это цена, устанавливаемая на произведенный товар (как собственного производства, так и полученный в результате выполнения договора подряда из материала заказчика, в том числе переработки сырья (материалов) на давальческих условиях) либо на импортированный товар при его оптовой продаже (п. 3 Инструкции N 183).
При формировании отпускной цены (при составлении калькуляции, экономического обоснования) налог при УСН исчисляется следующим образом:
Налог при УСН = (Общая сумма учитываемых при ценообразовании затрат +
+ Прибыль) x Ставка налога (%) / (100% - Ставка налога (%)).
2.3.1.1.1.1. Формирование отпускных цен производителями
По общему правилу отпускные цены на товары и тарифы на услуги (работы) формируются с учетом конъюнктуры рынка на основе плановой себестоимости, налогов и неналоговых платежей, прибыли. Затраты включаются в плановую себестоимость, определяемую субъектом предпринимательской деятельности самостоятельно, если иное не установлено законодательством. При этом могут использоваться отраслевые рекомендации по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции (работ, услуг) с учетом принятой субъектом предпринимательской деятельности учетной политики. Затраты, включаемые в себестоимость, рассчитываются по нормам (нормативам), утверждаемым субъектом предпринимательской деятельности, если иное не установлено законодательством. Налоги и неналоговые платежи включаются в отпускные цены и тарифы в размерах и порядке согласно законодательству (п. 5 Инструкции N 183).
Организации-изготовители при определении уровня отпускных (розничных) цен и тарифов на товары собственного производства (или произведенные на давальческих условиях), услуги, работы обосновывают их экономическими расчетами в форме плановой калькуляции с расшифровкой статей затрат. То есть организации, являющиеся производителями продукции (работ, услуг), применяющие УСН, включают налог при УСН в расчет отпускной цены.
При формировании цен (тарифов) на товары (работы, услуги) сумма налоговой ставки, исчисленная в соответствии с установленным порядком, включается в цену (тариф) и выделяется в расчете отдельной статьей.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»