...время - деньги...
ВЗАИМОПОМОЩЬ / Ответы (пользователь не идентифицирован)

ПОЛЬЗОВАТЕЛЯМ
Войти >>
Зарегистрироваться >>
ДОСКА ПОЧЁТА
 
 
ПРИСЛАТЬ ЗАЯВКУ
 
 
РЕКЛАМА
 
 
НОВОСТИ
ПОИСК


РЕКЛАМА
наши условия >>
 
 

   
 
ВОПРОС:

  
Анонимно 06.02.2013 11:17:13
Верно ли начислила налог на прибыль с учетом переноса убытков?
Убыток 2011 год 4 653 568. из него 175333 штраф. Его из расходов исключаем. Остается 4 478 235. (*18=806 082)
Прибыль 2012 год 8 557 671.
Д09 К99 806 082-признан отложенный актив.
Д99 К09 806 082-погашение актива
Д99 К68 734 283 (8 557 671-4 478 325)*18% начислен налог на прибыль.
Д99 К 84 (8 557 671-806 082-734 283)=7 017 306 отражена нераспределенная прибыль.
Беларусь
 
 
  << к списку вопросов
  ОТВЕТЫ:

  
"Анонимно" 06.02.2013 11:31:44
ап
Беларусь
* 06.02.2013 11:56:40
признан отложенный актив:
Д09 К99 806082
Д84 К99 -806082
налог на прибыль за 2012 год
Д99 К68 8557671*18%=1543981-806082=737899
Д99 К09 806082 погашен актив
Д99 К84 7013690
Беларусь
"Анонимно" 06.02.2013 12:21:49
склоняюсь к первому варианту
Беларусь
"Анонимно" 06.02.2013 13:30:03
ау
Беларусь
LIGA 06.02.2013 13:47:08
И меня волнует этот вопрос
Беларусь
"Анонимно" 06.02.2013 14:52:17
кто-нибудь
Беларусь
"Анонимно" 07.02.2013 10:48:06
никто не поможет
Беларусь
"Анонимно" 07.02.2013 12:33:06
fff
Беларусь
Е.Н. 07.02.2013 13:01:32
Да правильно все. В примере 2 ошибка. (от 8577671). Итог одинаков
Беларусь
* 07.02.2013 13:25:39
О, точно ошибка:) Спасибо Е. Н.:)
признан отложенный актив:
Д09 К99 806082
Д84 К99 -806082
налог на прибыль за 2012 год
Д99 К68 8557671*18%=1540381-806082=734299
Д99 К09 806082 погашен актив
Д99 К84 7017290
Беларусь
* 07.02.2013 13:29:03
А у Вас автор здесь описка:)
Д99 К68 734 283 (8 557 671-4 478 325)*18%,
вы вместо 4478235 использовали 4478325
Беларусь
"Анонимно" 07.02.2013 13:37:03
извините, кто подскажет по ОНА? В конце года сальдо не будет? 09 счет должен закрыться полностью?
Беларусь
Е.Н. 07.02.2013 13:45:34
09 счет должен закрыться полностью?
--
Если на счете 09 перенос убытка, то он осуществляется на срок до 10 лет. В каждом году из 10 можете использовать любую часть ОНА. Хотите- 100% в 2012, хотите меньше. Может у кого-то наоборот- добавится убыток 2012г. Поэтому сальдо может оставаться.
Беларусь
"Анонимно" 07.02.2013 13:55:02
А могу ли частично убытки свои покрыть за счет нераспределенной прибыли (сч.84), а часть перенести на сч.09? т.е. если убыток за 2012г. 5млн.руб.
Д84-К99 4млн.руб.
Д09- К99 1млн.руб.?
Беларусь
Е.Н. 07.02.2013 14:22:45
Д09- К99 1млн.руб.
--
Вообще говоря такой проводкой вы подтверждаете перенос убытка в размере 5,5млн. А его у вас нет. Т.к. ОНА- это «сэкономленный» налог. Более того, это не вы можете- на это должно быть решение руководителя.
Беларусь
 
<< к списку вопросов
1-15 

 
 

 

© 2001 ЮКОЛА-ИНФОTM Рейтинг@Mail.ru