| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
06.02.2013 13:31:54
|
|
|
Помогите с проводками. По году(2012) получен убыток 70 млн. Как начислить ОНА и перенести убыток на 2013
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
06.02.2013 13:35:01
|
|
|
Отражаем перенос убытков в бухгалтерском учете
В бухгалтерском учете убыток отчетного года отражается по дебету счета 99 «Прибыли и убытки» и заключительными оборотами декабря списывается в дебет счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» <10>.
--------------------------------
<10> Ч. 2 п. 67, ч. 6 п. 78 Инструкции о порядке применения типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 29.06.2011 N 50 (далее - Инструкция N 50).
С 2012 года, если организация для целей налогообложения сумму образовавшего убытка предусмотрит к переносу на последующие налоговые периоды, возникает вычитаемая временная разница и в периоде ее образования необходимо признать отложенный налоговый актив <11>. В бухгалтерском учете начисление отложенного налогового актива отражается записью <12>: Д-т 09 «Отложенные налоговые активы» - К-т 99.
--------------------------------
<11> П. 11 Инструкции по бухгалтерскому учету отложенных налоговых активов и обязательств, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 31.10.2011 N 113 (далее - Инструкция N 113).
<12> П. 16 Инструкции N 113.
По мере признания суммы убытка в качестве расходов при налогообложении прибыли в следующих налоговых периодах происходит уменьшение (погашение) вычитаемой временной разницы. Соответствующее уменьшение (погашение) суммы отложенного налогового актива отражается записью <13>: Д-т 99 - К-т 09.
--------------------------------
<13> Ч. 2 п. 16 Инструкции N 113.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.02.2013 13:53:59
|
|
|
Д-т 09 К 99 12,6 млн.
Д-т 84 К 99 57,4 млн. Правильно?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.02.2013 13:55:50
|
|
|
Можно ли перенести на 2013 год не всю сумму убытка, а его часть? Кто должен принимать решение о переносе убытков в ООО? Как это оформить документально - протоколом собрания участников?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.02.2013 14:00:45
|
|
|
Подскажите, пожалуйста, как в такой ситуации заполнять декларацию по прибыли за 2012 год. Раздел 3 не заполняем в 2012 году?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.02.2013 14:28:57
|
|
|
Д-т 09 К 99 12,6 млн.
Д-т 84 К 99 57,4 млн. Правильно?
____________________________
а суммы исходя из чего?
Беларусь
|
|
|
|
просто Оля
06.02.2013 14:35:13
|
|
|
12,6 налог на прибыль от 70 млн, дальше думаю понятно
Беларусь
|
|
|
|
Лана
06.02.2013 15:19:07
|
|
|
но не забудьте, что налоговая база с «-» должна быть и только в этой сумме переносите, а внереализованные расходы - кроме суммы % по кредитам - вроде так как-то
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.02.2013 15:42:29
|
|
|
А частично можно перенести убыток на следующий год? Например, 20 млн. из 70 млн.? Как запонить декларацию по прибыли за 2012 год в части пененоса убытклв на следующий год?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.02.2013 15:46:57
|
|
|
а ожно вообще не переносить?
а зачем вы переносите?
чот не понимаю...
Беларусь
|
|
|
|
Е.Н
06.02.2013 15:52:46
|
|
|
зачем частично? перенос же на 10 лет. в каждом следующем году будете смотреть какую часть использовать
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.02.2013 15:55:08
|
|
|
помогите по поводу заполнения декларации по прибыли за 2012 год
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.02.2013 16:18:14
|
|
|
Помогите на конкретном примере:
Прибыль по году 172.000.000
Процентов по кредиту,оставшихся после распределения 60.000.000. эти % по БУ я списываю все и отношу 10.800.000(18% от 60 млн) на 09 счет? и потом по мере списания в 2013 этих осташихся % уменьшаю 09 счет, а непосредственно сам налог на прибыль за год я считаю
от 172.000.000?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-12
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»