| |
|
|
| |
|
|
 inna
19.02.2013 12:09:15
|
|
|
Люди добрые, не дайте пропасть. Никогда такого эпизода не было и, надеюсь, не будет.
Есть иностранный контрагент. Ему перечислили сумму, пусть будет 10000$, в 3-м квартале. Если я правильно понимаю в налог. декл по НДС нужно выделить НДС. Это 2000$ или 17 млн. бел.руб. Вычетов накопилось много, например, 20 млн. К уплате нет. В след. налог периоде эти 17 млн. я показываю уже в вычетах. Таким образом, по году 17 млн НДС добавились и туда и туда (исчисленно, вычеты). Правильно?? А как в в программе? Нужны какие-то проводки??
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 12:13:42
|
|
|
У меня похожая ситуация в январе оплатили нерезу, в декларации по НДС в стр13 отразила эту сумму. В феврале думаю добавить сумму НДС в вычеты в стр.15в. Правильно?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 12:14:40
|
|
|
очень странно все. вы выделяете ндс с перечисленной суммы? и иностранцу? поконкретнее, пожалуйста
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 12:16:59
|
|
|
И я тоже ничего не поняла зачем вы выделяете НДС, 12 лет работаю с нерезами никогда так не делала.
Беларусь
|
|
|
|
inna
19.02.2013 12:25:29
|
|
|
Уточняю. Контрагент в Германии, приобретаем услуги. НДС исчисляется однозначно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 12:27:14
|
|
|
Контрагент в Германии, приобретаем услуги. НДС исчисляется однозначно.
_______________________________________
Это еще почему?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 12:27:50
|
|
|
Правильно??
________
Неправильно!!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 12:32:05
|
|
|
Автор - вы хоть поняли, чего спросили сами? Вы НДС кому оплачиваете при работе с нерезом? Контрагенту разве своему - что выделяете из общей суммы его, где этот НДС, вами самовольно выделенный, фигурирут в первичных т.с. документах?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 12:33:09
|
|
|
«Анонимно» 19.02.2013 12:13:42
У меня похожая ситуация в январе оплатили нерезу, в декларации по НДС в стр13 отразила эту сумму. В феврале думаю добавить сумму НДС в вычеты в стр.15в. Правильно?
===
совсем не правильно
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 12:34:23
|
|
|
inna 19.02.2013 12:25:29
Уточняю. Контрагент в Германии, приобретаем услуги. НДС исчисляется однозначно.
===
ссылочку на нормативку, плиз.....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 12:37:03
|
|
|
важно какие услуги и местом реализации этих услуг что является РБ или Герамания
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 12:38:42
|
|
|
inna 19.02.2013 12:25:29
Уточняю. Контрагент в Германии, приобретаем услуги. НДС исчисляется однозначно.
_______________________________________
Вот подумала, может автор имеет ввиду услуги местом реализации которых является РБ ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 12:40:19
|
|
|
Вопрос 1: Белорусский банк приобретает у нерезидента Республики Беларусь услуги по присвоению и публикации международных рейтингов, а также услуги по наблюдению за присвоенными рейтингами. В каком порядке определяется место реализации приобретаемых у нерезидента услуг?
Ответ: Согласно статье 92 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство и не состоящими в связи с этим на учете в налоговых органах Республики Беларусь, обязанность по исчислению и перечислению в бюджет налога на добавленную стоимость возлагается на состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь организации и индивидуальных предпринимателей, приобретающих данные товары (работы, услуги), имущественные права. Такие организации и индивидуальные предприниматели имеют права и несут обязанности, установленные статьями 21 и 22 НК. Место реализации работ, услуг, имущественных прав во взаимоотношениях с резидентами государств - членов Таможенного союза определяется на основании статьи 3 Протокола о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе от 11.12.2009 (далее - Протокол по услугам), с резидентами иных государств - в соответствии с требованиями статьи 33 НК. Местом реализации оказываемых нерезидентом услуг по присвоению и публикации международных рейтингов, услуг по наблюдению за присвоенными рейтингами в соответствии с подпунктом 1.5 пункта 1 статьи 33 НК территория Республики Беларусь не признается, поэтому у покупателя (РБ) не возникает обязанность по исчислению и перечислению НДС в бюджет Республики Беларусь. Аналогичный порядок применяется во взаимоотношениях с налогоплательщиками государств - членов Таможенного союза на основании подпункта 5) пункта 1 статьи 3 Протокола по услугам.
Э.А.СЕЛИЦКАЯ,
заместитель Министра
по налогам и сборам Республики Беларусь
12.11.2012
Беларусь
|
|
|
|
пух to inna
19.02.2013 12:43:29
|
|
|
Вы понимаете правильно, если оплатили нерезиденту в сентябре за уже оказанные услуги, то в декларации за 3 кв. начисляете НДС по ставке 20% (не выделяете внутри, а начисляете на всю сумму, не снимая налог на доходы). Если хватает вычетов, делаете зачет.
Потом эта сумма относится к вычетам в 4 квартале.
Д 18.1 - К 68 начисление 3 кв.
Д 68 - к 18.9 использование вычетов 3 кв.
Д 18.9 - К 18.1 НДС к зачету 4 кв.
Субсчета могут быть разные.
А по поводу необходимости начисления НДС вообще надо смотреть место оказания услуг.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 12:43:30
|
|
|
другими словами- если местом реализации услуг призается РБ, то НДС начисляется на сумму оплаты нерезу, а не выделятся из суммы
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 12:44:48
|
|
|
Вот подумала, может автор имеет ввиду услуги местом реализации которых является РБ ?
====
тогда НДС начисляется на все сумму, а не выделятеся из нее
Беларусь
|
|
|
|
КК
19.02.2013 13:53:55
|
|
|
Автор может и неправильно выразилась, но НДС начислила правильно - от всей суммы. И место реал. наверное сверило со ст 33НК. А в зачет можно брать только после того, как оплатите НДС , который был отражен в представленной в ИМНС декл. Если отчет квартальный, то начисленный в 1-м кв. можно взять в вычет по декларации за 1-2 кв.
Беларусь
|
|
|
|
не автор
19.02.2013 14:08:35
|
|
|
Ну никак НЕ пойму-почему с перечисленной суммы надо исчислить НДС? Помогите понять!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 14:10:40
|
|
|
Если отчет квартальный, то начисленный в 1-м кв. можно взять в вычет по декларации за 1-2 кв.
---
Подскажите номер строки декларации куда отнести этот вычет.
Беларусь
|
|
|
|
inna
19.02.2013 14:22:41
|
|
|
Спасибо всем, кто помог разобраться, особенно nyx
Да, место реализации - РБ
Беларусь
|
|
|
|
КК
19.02.2013 14:51:59
|
|
|
Вычет по такому вх.НДС указывается в порядке, установленном для вычета НДС по приобретенным объектам, т.е. стр.15в
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»