| |
|
|
| |
|
|
 НДС и очередность вычетов
19.02.2013 20:24:43
|
|
|
Кто обяснить на пальцах, что такое первая очередь вычето? Прошуршала к+ не понимаю(((((
за 2012 год следующие данные:
реализация по отгрузке.
оборот по 20% 35 млн, в т.ч. НДС 5,8 млн
оборот по 0% 399 млн, из них оплаченных 345 млн.
НДС по ТМЦ за 2012 год 8,4 млн
НДС по ОС за 2012 год 1, 3 млн.
НДС не принятый к вычету за 2011 год 0,2 млн.
Не понимаю как высчитывается эта самая первая очередь и вторая тоже ((((((
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 20:43:26
|
|
|
пониаю только как высчитывается 3-ая очередь:
высчитываю уд. вес в общем обороте оплаченный под 0%
345/(35+399)=0,7949
вычеты по ТМЦ (8,4+0,2)х0,7949=6,8 млн
вычеты по ОС 1,3х0,7949=1,03.
А дальше не знаю как ((((
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2013 21:18:26
|
|
|
Апну, актуально
Беларусь
|
|
|
|
Станис
20.02.2013 0:27:14
|
|
|
Первая = на 20 %
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.02.2013 8:35:37
|
|
|
я не могу понять чисто арифметически как ее посчитать.
Входной НДС по ТМЦ?
Т.е. из КП по ТМЦ берутся сразу 5,8 млн, без расчета удельного веса 20% НДС в общем обороте?
Тогда как считается вторая очередь, т.е. вычеты приходящиеся на ОС?
Получается :
Первая очередь = 5,8 млн
Вторая очередь = ??
Третья очередь = все что останется от КП, но не более того, что посчитала выше?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.02.2013 9:33:29
|
|
|
Я считала бы так по Вашему случаю: оборот 20% 35млн+ оборот 0%345 млн (беру только то, что оплачено покупателем и подтверждено заявлением о ввозе) = 380млн. К уплате у Вас 5,8 => Удельный вес 0,0921 по ставке 20% и 0,9079 по ставке 0% К вычету у вас с учетом 2011г - 9900. Проверяем распределение: 5,8 больше, чем вычет по ОС и товарам по удельному весу (119,7 ОС + 792,06 товары) значит весь НДС уплаченный по книге покупок можнте брать к вычету, по ОС 1300, по товарам 8600. Получится к возврату 4066667, вычеты по 0 ставке в справочно в декларации 8988,210.Табличку в экселе сделайте - так трудно понять
Беларусь
|
|
|
|
Станис
20.02.2013 9:40:46
|
|
|
Если кому надо - могу описать, анонимно не очень верно отражает методику расчета. Мы распределяем ВЫЧЕТЫ пропорционально ВЫРУЧКЕ
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.02.2013 9:46:35
|
|
|
Станис, мне надо, если не трудно опишите.
Мне не сегодня завтра предпрсание вручат на проверку, хочу пересчитать 2012 год.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.02.2013 9:47:45
|
|
|
Станис, у вас есть Главноая книга от К+, в журнале 22 за 2012 есть статья Печерской. Вы с той методикой счета согласны?
Беларусь
|
|
|
|
Станис
20.02.2013 9:57:46
|
|
|
1. Мы ищем удельные веса выручки от 0, 10 (!), 20 % в общей выручке. Не удельные веса НДС в общем НДС, а выручки.
2. Пропорционально этим удельным весам распределяем сумму вычетов, которые к нам поступили+по умолчанию вычеты, перешедшие с прошлого года (если в учетной ничего по этому поводу нет)
3.Процент удельного веса считаем с 4 знаками после запятой
4. Вычеты берем все (остаток с прошлого года+18 счет дебет)
5. Умножаем удельные веса на пункт 4
6. Первая очередь - то, что получилось на удельный вес выручки 20 процентов, дальше очередность по списку.
7. Сами посчитаете?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.02.2013 9:59:30
|
|
|
Станис 20.02.2013 9:40:46
Если кому надо - могу описать, анонимно не очень верно отражает методику расчета. Мы распределяем ВЫЧЕТЫ пропорционально ВЫРУЧКЕ
_____________________
Я понимаю о чем идет речь, спорили с налоговой по этому поводу. Они настаивают чтобы вычеты распределялись согласно заявлениям о ввозе. По итогу получается тоже самое, просто немного сдвигается оборот по 0 ставке. С другой стороны - не возникает вопросов подтверждения оборота по 0 ставке - все совпадает с заявлениями
Беларусь
|
|
|
|
Станис
20.02.2013 10:03:05
|
|
|
0 ставка должна быть подтверждена таможней, оборот по 0 должен быть оплачен.
Какие заявления о ввозе?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.02.2013 10:06:30
|
|
|
Да, вопрос куда вывозим. у меня в РФ - в таможню только стат декларации - поэтому заявления о ввозе от покупателя о том, что они оплатили НДС в РФ, а оборот по 0 процентов они как раз по 0 ставке оплачивают
Беларусь
|
|
|
|
Станис
20.02.2013 10:09:56
|
|
|
С РФ да.
Беларусь
|
|
|
|
Станис
20.02.2013 10:10:47
|
|
|
Автор, у Вас еще есть вопросы? Уйду скоро)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.02.2013 10:11:50
|
|
|
Станис 20.02.2013 10:09:56
___________________________________
Хорошо. А то уже смутные сомнения начали терзать:))))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.02.2013 10:12:20
|
|
|
Автор, куда вы вывозите добро? Напишите, поможеи
Беларусь
|
|
|
|
Автор
20.02.2013 10:17:44
|
|
|
мы ничего не вывозим. му оказываем услуги по ставке 0%.
Станис, вот и хотела услышать, что вычеты считаются по удельному весу не только ищется удельный вес под 0%, 10%, но и 20%.
А вот у Печерской из К+ и в НК удельный вес под 20% не считается.
Но как мне сказали в налоговой показать в возврату меньше . это не больше:-))))
Но хотелось бы правильно...
Беларусь
|
|
|
|
Станис
20.02.2013 10:23:11
|
|
|
Это арифметика. Если вы посчитаете вычеты на 0 и 10, а потом отнимете их от общей суммы вычетов, то получите то же самое
Беларусь
|
|
|
|
Станис
20.02.2013 10:26:06
|
|
|
Была в одном из главбухов статья, по-моему Недоступа, хотя скорее Олега..вылетела из головы фамилия, в МНС раньше работал, там очень хорошо расписано все в виде таблички с действиями, типа строка 5 делим на строку 2.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»