| |
|
|
| |
|
|
 ОНА И ОНО
21.02.2013 9:22:25
|
|
|
В учете по состоянию на 31.12.12 сделаны проводки 09-99.3 на сумму 61 млн., 99.3-65 на сумму 2 млн. В январе эти временные разницы уходят и нужно делать сторнировочную запись или обратную проводку. Но ведь при реформации баланса мы 99 закрываем на 84. Т.е. на 01.01.13 сальдо остается только на 65 и 09 счетах. А в январе 2013 по этим счетам сальдо обнулится и возникнет только на 99.3? И если не будет временных разниц, то закроются эти суммы только при следующей реформации? Нужно делать отчет 12-ф прибыль, а я никак не соображу.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
21.02.2013 10:11:53
|
|
|
+
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.02.2013 10:38:57
|
|
|
Обсуждали же тему временных разниц, только не в этом ключе. Неужели только я не понимаю, а все остальные понимают?
Беларусь
|
|
|
|
Танита
21.02.2013 10:42:09
|
|
|
Автор, никто этого не понимает...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.02.2013 15:07:39
|
|
|
?
Беларусь
|
|
|
|
Туплю
21.02.2013 15:28:40
|
|
|
А подскажите-ОБЯЗАТЕЛЬНО создавать 09 счет? Или по желанию?
Беларусь
|
|
|
|
09
21.02.2013 15:39:50
|
|
|
А подскажите-ОБЯЗАТЕЛЬНО создавать 09 счет? Или по желанию?
_________
Обязательно при необходимости...
Беларусь
|
|
|
|
09
21.02.2013 15:43:45
|
|
|
В 2012 году Вы заплатили в бюждет налог на прибыль (09-99),
далее - будете уменьшать исчисленный в 2013 налог на сумму уже уплаченного в 2012 (99-09)
Беларусь
|
|
|
|
09
21.02.2013 15:46:29
|
|
|
как с подоходным при выдаче займа работнику, сначала заплатили в бюджет ПН, а потом, по мере возврата займа - уменьшаете исчисленный на сумму ранее оплаченного
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.02.2013 16:00:05
|
|
|
09 как то не срастается. Да, заплатила, отразила. В декабре закрыла 99-84 на сумму 61 млн. В январе сторнировала 99-09 на 61 млн. по 09 с-до = 0, по 99 будет висеть до 31.12.13?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.02.2013 16:00:36
|
|
|
09, СПАСИБО ОГРОМНОЕ! Заплатили 3 копейки в 2012. так что не стоит заморачиваться!
Беларусь
|
|
|
|
09
21.02.2013 16:08:32
|
|
|
09 как то не срастается. Да, заплатила, отразила. В декабре закрыла 99-84 на сумму 61 млн. В январе сторнировала 99-09 на 61 млн. по 09 с-до = 0, по 99 будет висеть до 31.12.13?
________
«сторнируют» ошибки,а у Вас что-то типа зачета, и что означает «висеть» на сч.99? счет 99 - это котел, в итоге в 2013 Вы уменьшите сумму уплаты (не исчисления) налога на прибыль от хоз.деятельности...
Беларусь
|
|
|
|
09
21.02.2013 16:24:28
|
|
|
И если не будет временных разниц, то закроются эти суммы только при следующей реформации?
_________
Да. Т.к. отчетный период - год. Но на сч.99 будет же еще что-то... Но если «оголить» ситуацию, то Вы правы -уплаченный в 2012 налог на прибыль, отраженный на 01.01.2013 на сч.09 и зачтенный в 2013 на сч.99, пойдет на сч.84 только 31.12.2013...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.02.2013 16:47:15
|
|
|
Сторнируют не только ошибки. Буду корректней. В 2012 делала проводку 09-99, в январе 2013 делаю обратную 99-09 на ту же сумму 61 млн. По 09 счету с-до в январе =0. По 99.3 дебетовый оборот на 61 млн.до реформации баланса в 2013г?
Беларусь
|
|
|
|
Автору (ликбез)
21.02.2013 17:00:01
|
|
|
Сторно:
«...Сторно - способ исправления ошибок в регистрах бухгалтерского и налогового учета путем составления бухгалтерской проводки с отрицательными числами. Эти числа записываются красными чернилами (»красное сторно«). При подсчете итогов в регистрах бухгалтерского и налогового учета числа, записанные красными чернилами, вычитаются...»
Извлечение из документа:
Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 29.06.2005 N 83
(ред. от 18.03.2010)
«Об утверждении Инструкции о порядке внесения исправлений в бухгалтерский учет в случае обнаружения ошибок»
«...1) - способ исправления ошибок в бухгалтерском учете, заключающийся в том, что ошибочно внесенную операцию записывают красными чернилами (»красное« сторно) и исключают из итоговой суммы счета;
2) - показатель, характеризующий уменьшение страхового портфеля действующих договоров долгосрочного страхования жизни на определенную отчетную дату...»
Извлечение из документа:
«Капитал. Энциклопедический словарь»
(В.Г.Гавриленко)
(«Право и экономика», 2009)
Беларусь
|
|
|
|
Лана
21.02.2013 17:02:15
|
|
|
как мне кажется это не понимают и те кто придумал, я что-то делаю, а объяснить не могу
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.02.2013 17:11:43
|
|
|
Автору (ликбез) 21.02.2013 17:00:01
Сторно:
«...Сторно - способ исправления ошибок в регистрах бухгалтерского и налогового учета путем составления бухгалтерской проводки с отрицательными числами. Эти числа записываются красными чернилами (»красное сторно«). При подсчете итогов в регистрах бухгалтерского и налогового учета числа, записанные красными чернилами, вычитаются...»
__________
Умно, ничего не скажешь. А по существу заданного вопроса слабо порассуждать?
Беларусь
|
|
|
|
Оль
21.02.2013 17:12:15
|
|
|
Я тоже (согласна с Ланой). Мало того вроде по оборотке и закрытию года все понятно, сча делаю декларацию по налогу на прибыль, какая-то ерунда получается.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.02.2013 17:31:54
|
|
|
ЛИКБЕЗУ
А как же при применении счета 42?
Суммы торговых наценок (скидок, надбавок), налогов, включаемых в цену товаров, приходящихся на реализованные товары, учитываемые по розничным ценам, отражаются сторнировочной записью по дебету счета 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности» и кредиту счета 42 «Торговая наценка».
Беларусь
|
|
|
|
Автор
21.02.2013 17:36:13
|
|
|
Таким образом, в бухгалтерском учете организации результаты уценки товаров отражаются следующими записями с учетом Методических рекомендаций по документальному оформлению и учету товарных операций в розничной торговле и общественном питании, утвержденных Приказом Министерства торговли Республики Беларусь от 09.04.2007 N 74:
Д-т 41-2 «Товары в розничной торговле» - К-т 42-1 «Торговая наценка» - на сумму уменьшения торговой надбавки (методом «красное сторно»);
Д-т 41-2 «Товары в розничной торговле» - К-т 42-3 «Налог на добавленную стоимость в цене товаров» - на сумму уменьшения НДС (методом «красное сторно»).
Простите, не могу успокоиться. Это по поводу сторно.
А по существу вопроса, т.к. я не очень понимаю суть данного явления, то отчет сделала,а может, дозвонюсь в Минфин завтра.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
21.02.2013 20:11:59
|
|
|
Автор 21.02.2013 16:00:05
09 как то не срастается. Да, заплатила, отразила. В декабре закрыла 99-84 на сумму 61 млн. В январе сторнировала 99-09 на 61 млн. по 09 с-до = 0, по 99 будет висеть до 31.12.13?
_______________________
Сальдо не будет «висеть», как Вы говорите. Если в январе временная разница была погашена, значит она оказала влияние на расчет налога наприбыль.
То есть сумма, которая, как Вы говорите, будут висеть в дебете 99 в Вашем примере, будет компенсирована уменьшением проводки Дт99 Кт68.
Например, сальдо, которое Вы реформируете, соствляет 738 млн., в том числе: +900 млн. прибыль от основной деятельности, - 167 исчисленный налог на прибыль (налогооблагаемая прибыль 930 млн. с учетом влияния 30 млн. временнных разниц относительно бухгалтерской прибыли 900 млн), + 5 млн. ((970-900)*18%) отложенный налог.
В январе у вас на счете 99 образовалось сальдо 410 млн., в том числе: +500 млн. прибыль от основной деятельности, -5 млн. восстановлен отложенный налог, -85 млн. налог на прибыль (налогооблагаемая прибыль 470 млн.с учетом влияния 30 млн. погашенных временнных разниц относительно бухгалтерской прибыли 500 млн.).
Ну и всё общее сальдо 99 будет «висеть», как Вы говорите, до следующей реформации. :-)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»