Помогите опытные бухи! Как правильно распределить вычеты по НДС. Работаем по отгрузке. имеется реализация под 0% и под 20%. Часть услуг (за отчетный квартал) не оплачена Например: По книге покупок - 15 000 000 руб. реализация по 0% - 100 000 000 руб реализация под 20 % - 5 000 000 руб Т.е Реализация - 105 000 000 руб из них: Оплачено - 80 000 000, неоплачено 25 000 000 Распределяем: под 0% по отгрузке: 100000000/105000000х15000000=14285714 руб под 20% 5000000/105000000х15000000=714286 Должна ли я делать распределение по оплате, т.е 80000000/100000000х14285714
с 2013 года для ставки 0% нет такого понятие «не оплачена»
Беларусь
"Анонимно"21.03.2013 15:33:50
Я тоже где-то читала, но не в нормативке, в каких-то обсуждениях, может дадите ссылку на официальный документ., Спасибо. А что делать с НДС накопленный за прошлый год (в прошлом году учитывала оплату)
Беларусь
"Анонимно"21.03.2013 15:53:00
С 2013 года для осуществления вычетов сумм НДС в полном объеме по товарам (работам, услугам), при реализации которых используется ставка НДС в размере 0%, а также по товарам, реализуемым иностранным покупателям на территории иностранных государств с мест хранения, с выставок-ярмарок, не требуется поступления выручки от реализации. Для осуществления вычета достаточно наличия документов, подтверждающих вывоз товаров (работ, услуг) за пределы территории Республики Беларусь (подп. 23.1, 23.6, 23.7 п. 23 ст. 107 НК).
Беларусь
СемНаВосем21.03.2013 17:31:27
Какое распределеление? Весь НЛС на входе уходит, вне зависимости от ставок - на компенсацию НДС на выходе. Если только нет освобождаемой от НДС выручки. Тогда да - распределение.. И если Вы не веселый экспортер с нулевкой, у которого на входе больше, чем на выходе. Тут тоже да - распределение и возврат из бюджета, если очень хочется -шутка.. Как кто-то заметил - с 2013 нет понятия - по оплате. Все, кроме УСН с книгой , работаем по отгрузке. Отгрузил - это выручка и НДС. И - товар получил - вне зависимости от оплаченности - НДС к зачету. Забудьте про книгу покупок.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»