Дочка ИП. ОСН с уплатой подоходного 15% и НДС (по отгрузке), оптовая торговля. Помогите, пожалуйста. Такая ситуация. В декабре был получен и отгружен товар. За товар оплатили в последний день декабря прошлого года, а мы оплатили поставщику уже в этом году. Как все-таки правильно посчитать подоходный за прошлый год? Полностью 15% от оплаченной в прошлом году суммы? А расходы (оплаченные нами) уже включать в этот год? Помогите, хотим уточненные налоги посчитать, а то в этом году получаются минуса, запутались.
У меня в этом году такая же ситуация, консультировалась в имнс, товар получила я в декабре, а оплатила 15.01.13, мне ответили,что можно взять в расходы за 12год, если оплата поступила до 20.01.13г., т.е. до сдачи отчета.
Беларусь
"Анонимно"14.06.2013 10:21:43
Ой, спасибо огромное! У нас оплата 4.01.13. Значит, мы подходим. Буду переделывать отчеты. А то заплатили по максимуму, а теперь отчеты в минуса убегают.Еще раз огромное спасибо!!!
Беларусь
"Анонимно"14.06.2013 11:36:20
«Анонимно» 14.06.2013 9:43:15
У меня в этом году такая же ситуация, консультировалась в имнс, товар получила я в декабре, а оплатила 15.01.13, мне ответили,что можно взять в расходы за 12год, если оплата поступила до 20.01.13г., т.е. до сдачи отчета. -------------- А не сказали, где это написано? Я для себя уяснила, что вычет по НДС берётся не зависимо оплатили или нет, а в расходы - отгружено и оплачено, про до 20-го нигде не встречала.
Беларусь
"Анонимно"14.06.2013 11:53:56
НУ ВО-первых про ндс никто и не спрашивал, а во вторых, у инспектора своего спросите, мой инспектор приняла отчет и сказало что все верно,до 20.01 оплаты берут во внимание..
Беларусь
"Анонимно"14.06.2013 12:07:24
Ой, спасибо огромное! У нас оплата 4.01.13. Значит, мы подходим. Буду переделывать отчеты. А то заплатили по максимуму, а теперь отчеты в минуса убегают.Еще раз огромное спасибо!!! _________________ Да никогда так оплату не брали. Где в нормативке про 20-е число сказано для ИП. Пусть налоговый инспектор нормативкой аргументирует.
Беларусь
Кроша14.06.2013 12:14:40
Я тоже читала разъяснения в журнале консультант предпринимателя, что да, расходы приходящиеся на прошлый налоговый период, произведенные в текущем периоде, но оплаченные до подачи налоговой декларации, учитываем в составе расходов прошлого периода.
Беларусь
"Анонимно"14.06.2013 16:37:02
С НДС вопросов не было. Мы по отгрузке работаем. По подоходному вопросы возникли.
Беларусь
"Анонимно"17.06.2013 12:15:03
Простите, что немного не по теме в Вашем топике. Нашла в К+ такой вопрос. Процитирую: Вопрос: Индивидуальный предприниматель (ИП) осуществляет оптовую торговлю товарами с уплатой налогов в общеустановленном порядке, без уплаты налога на добавленную стоимость. В январе 2012 г. ИП приобрел товар по цене 200000 руб. Оплата за этот товар была произведена поставщику в январе 2012 г. (150000 руб.) и в июле 2012 г. (50000 руб.). В апреле 2012 г. товар был реализован за 300000 руб. и на расчетный счет ИП поступила выручка от этой реализации в размере 240000 руб. Оставшаяся сумма выручки (60000 руб.) поступила в июле 2012 г. В каком размере отражаются в графе 30 книги учета товаров (готовой продукции) расходы по реализации товара? Пользователи КонсультантПлюс
Ответ: Порядок заполнения книги учета товаров (готовой продукции) установлен Инструкцией о порядке ведения учета доходов и расходов индивидуальными предпринимателями (частными нотариусами, адвокатами, осуществляющими адвокатскую деятельность индивидуально), утвержденной Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 15.11.2010 N 82 (далее - Инструкция N 82). Однако в Инструкции N 82 порядок заполнения графы 30 книги учета товаров (готовой продукции) не конкретизирован. В соответствии с п. 10 ст. 169 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) расходы на приобретение товаров, предназначенных для последующей реализации, по цене приобретения учитываются в части, приходящейся на фактически реализованные товары, в том периоде, в котором фактически получены доходы от их реализации. Кроме этого, ч. 1 п. 16 ст. 169 НК установлено, что расходы на приобретение товаров, предназначенных для последующей реализации, учитываются в пределах сумм, оплаченных за указанные товары. Согласно п. 37 Инструкции N 82 по окончании отчетного периода итоговые суммы за второй квартал по графе 30 книги учета товаров (готовой продукции) переносятся в графу 9 книги учета доходов и расходов. При этом согласно ч. 2 п. 37 Инструкции N 82 сумма расходов по реализованным товарам переносится из книги учета товаров (готовой продукции) в книгу учета доходов и расходов в пределах сумм, оплаченных за товары. В данной ситуации расходы по графе 30 книги учета товаров (готовой продукции) по строке «Итого нарастающим итогом с начала года» (в пределах суммы, указанной по графе 23 «Итого нарастающим итогом с начала года») переносятся за вычетом расходов на реализованный товар первого квартала, отраженных по графе 9 книги учета доходов и расходов. Таким образом, в графе 30 книги учета товаров (готовой продукции) отражается сумма расходов, равная стоимости приобретения товаров, в части, приходящейся на фактически реализованные товары. То есть в рассматриваемой ситуации в графе 30 книги учета товаров (готовой продукции) должна быть указана сумма 160000 руб. (200000 x (240000 / 300000)). По окончании второго квартала 2012 года итоговая сумма расходов по реализованным товарам с начала года переносится из книги учета товаров (готовой продукции) в книгу учета доходов и расходов в пределах сумм, оплаченных за товары с начала года, за вычетом расходов на реализованный товар первого квартала 2012 года, отраженных по графе 9 книги учета доходов и расходов.
М.А.МАЗАЛЕВСКИЙ, специалист центра бухгалтерской аналитики ООО «ЮрСпектр» 10.10.2012
Copyright: (C) ООО «ЮрСпектр», 2012 Исключительные имущественные права на данный авторский материал принадлежат ООО «ЮрСпектр»
----------------- Я бы поставила в 1кв 150000, т. к. поставщику оплачено только эта сумма. Скажите я что-то не так понимаю?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»