Подскажите, знающие! Приобрели товар БЕЗ НДС (произведенный организацияей, у которых численность инвалидов составляет не менее 50 % от списочной численности работников в среднем за период) . Продали его без НДС «Освобождение согласно подп. 1.16 п. 1 ст. 94 Налогового кодекса Республики Беларусь». Льгота носит сквозной характер. Теперь налоговая говорит, что мы должны уменьшить свои вычеты(книгу покупок) путём расчёта: выручка без НДС / общую выручку * вычеты по книге покупок. Где это написано не смогли конкретно объяснить. Может кто сталкивался. Объясните пожалуйста. Спасибо
в нк где-то есть.... они правильно говорят -вот почему мы этой льготой не пользуемся -мороки больше чем льготы))))
Беларусь
Ямайка18.07.2013 16:54:01
а вычеты, приход.на без ндс, относите на затраты
Беларусь
"Анонимно"18.07.2013 16:55:40
ст 107 пункт 24 что ли?
Беларусь
"Анонимно"18.07.2013 16:56:24
Ямайка 18.07.2013 16:54:01 объясните поподробнее. Это как? уменьшаю 18.9 на 44й?
Беларусь
"Анонимно"18.07.2013 17:00:50
да, вы должны отнести часть вычетов на затраты. (расчет нараст. с начала года. ) ничего сложного, есть таблица (Бурдюк любит составлять с начале года, тк всегда в новом году меняется база для расчетов ), подставите данные, в ехл рассчитаете... . и не книгу покупок уменьшаете, а вычеты в декларации. а расчет подложите себе кдекларации, чтобы потом вспомнить
Беларусь
"Анонимно"18.07.2013 17:06:37
П.2 и п.3 Статьи 106НК. Суммы налога на добавленную стоимость, за исключением сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных при приобретении либо уплаченных при ввозе основных средств и нематериальных активов, включаются в затраты плательщика по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении, в случае использования приобретенных (ввезенных) товаров (работ, услуг), имущественных прав для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых освобождены от налогообложения. В случае одновременного использования приобретенных (ввезенных) товаров (работ, услуг), имущественных прав при производстве и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых освобождены от налогообложения, и товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению, включение сумм налога на добавленную стоимость, за исключением сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных при приобретении либо уплаченных при ввозе основных средств и нематериальных активов, в затраты плательщика по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении, осуществляется нарастающим итогом с начала года исходя из доли оборота операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, освобожденных от налогообложения, в общем объеме оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Беларусь
Автор18.07.2013 19:31:36
т.е. сначала всё что надо беру к вычету, потом бухсправкой делаю проводку 44-18.9 и в декларации книгу покупок ставлю как есть а вычеты меньше на полученную мною сумму. Надеюсь я всё правильно поняла.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»