| |
|
|
| |
|
|
 Наина
24.07.2013 10:28:50
|
|
|
Уважаемые знатоки,пож-ста, проверьте правильно ли я понимаю:
УСН с НДС и книгой, отчетность квартальная.
1)Предоплата от покупателя пришла в Марте, отгрузка в Апреле.
След-но, база для НДС возникает за 1 квартал на сумму предоплаты, а по налогу УСН - во 2 кв. на сумму оплаченных и отгруженных товаров.
2) Предоплата в Марте 60%, отгрузка в Апреле 100%. Окончат. расчет пришел в Апреле.
Следовательно, база для НДС возникает в 1кв.от суммы предоплаты (60%), во 2кв. - база для налога УСН и для НДС от 40% оплаты.
3)Предоплата в Марте 65%, отгрузка в Апреле 90%. Окончат. расчетов дальше не было.
След-но, в 1 кв. начисляем НДС от предоплаты 65%, во 2 квартале - база для налога по УСН на сумму отгруженного и оплаченного и ещё по истечении 60-ти дней от даты отгрузки начисляем НДС от суммы разницы отрузки и предоплаты по ней.
всё так?
извините за такое кол-во букв)
очень жду вашей помощи, спасибо!!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
24.07.2013 10:31:56
|
|
|
УСН С НДС И КНИГОЙ ВСЕ ПО ОПЛАТЕ И ОТГРУЗКЕ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.07.2013 10:33:28
|
|
|
Охохо
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.07.2013 10:34:23
|
|
|
если кратко, то вопрос в том, что действительно ли при усн с ндс с книгой отчетные периоды для налога по УСН и для НДС могут быть разные по одной и той же операции?
..
я этот вывод сделала на основании «Статья 92-1. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость плательщиками налога при упрощенной системе налогообложения»
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.07.2013 10:35:41
|
|
|
Статья 92-1. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость плательщиками налога при упрощенной системе налогообложения(введена Законом Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З)
1. Плательщики налога при упрощенной системе налогообложения, применяющие этот особый режим налогообложения с уплатой налога на добавленную стоимость и ведущие учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, в соответствии с пунктом 1 статьи 291 настоящего Кодекса (далее в настоящей статье - плательщики упрощенной системы) момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяют как приходящийся на отчетный период день зачисления денежных средств от покупателя (заказчика) на счет плательщика, а в случае реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав за наличные денежные средства - день поступления указанных денежных средств в кассу плательщика, но не позднее 60 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Беларусь
|
|
|
|
к Анонимно" 24.07.2013 10:31:5
24.07.2013 10:42:54
|
|
|
это вы на основании чего так кричите?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.07.2013 10:46:01
|
|
|
УСН С НДС И КНИГОЙ ВСЕ ПО ОПЛАТЕ И ОТГРУЗКЕ
А это как , новый метод у Вас ?
При отражении выручки по оплате должны соблюдатьс я 2 условия - товар оплачен и отгружен , а предоплата это еще не выручка
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.07.2013 10:48:13
|
|
|
уваж Анонимно, так вы, видимо, говорите только про налог по УСН? тогда всё так..
но у меня вопрос ещё и про сроки начисления НДС к уплате в бюджет..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.07.2013 10:49:41
|
|
|
но у меня вопрос ещё и про сроки начисления НДС к уплате в бюджет
Как вы можете начислить НДС на предоплату , если товар в марте не отгружен
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.07.2013 10:49:46
|
|
|
предоплата это еще не выручка
_________________________---
база для НДС возникает в 1кв.от суммы предоплаты
- ОТКУДА? предоплату и вернуть можно,если что - если вам так понятнее,что предоплата -это не выручка
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.07.2013 10:51:10
|
|
|
А это как , новый метод у Вас ?
При отражении выручки по оплате должны соблюдатьс я 2 условия - товар оплачен и отгружен , а предоплата это еще не выручка
Все правильно,2 условия :отгрузка и оплата
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.07.2013 10:53:18
|
|
|
боже, я поняла где споткнулась ), спасибо Анонимно, что образумили..
главное следить теперь теперь за 60тью днями после отгрузки и если даже деньги не пришли включать эту сумму отгрузки в базу для НДС..
в остальном - нет отгрузки - нет базы для ндс и усн
спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.07.2013 11:04:05
|
|
|
Пожалуйста
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-12
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»