| |
|
|
| |
|
|
 Вера
31.10.2013 14:24:39
|
|
|
Проверьте, пожалуйста, кому не лень.
Остаток неиспользованных налоговых вычетов на 01.01.13г - 50 000 000 руб., в т.ч. по основным средствам 10 млн., вычеты за 2013г -30 000 000 руб.
Оборот по ставке 20% за 2013г - 150 000 000 руб, в т.ч. НДС 25 000 000 руб.
Оборот по реализации в Украину (впервые в 2013г)по ставке 0% - 1 000 000 руб. (оплачен).
Распределяем вычеты: 80000000*1000000/1000000+150000000=529801 руб.
НДС к вычету 25 000 000 (в пределах реализации), НДС к возврату 529801, остаток вычетов 80000000-25000000-529801=54470199 руб.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Анонимно
31.10.2013 14:40:11
|
|
|
Правильно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.10.2013 14:40:57
|
|
|
вычеты6
первая очередь
под 20% 25 млн (только можно взять)
под 0% - 462000
вторя очередь
под 20% ничего не можем взять, т.к. перекрыт полность НДС по реализации
под 05 - 66000 (10млн *0,0066)
итого стр 15 25528000.
строка 16 = -528000.
зачем вам «остаток вычетов»?
И «оплаченный» нулевой оборот уже не применяется.
Беларусь
|
|
|
|
Вера
31.10.2013 14:57:55
|
|
|
зачем вам «остаток вычетов»?
И «оплаченный» нулевой оборот уже не применяется.
_______________
Если в УП ничего не написано про остаток вычетов, его ведь надо распределять?
По поводу «оплаченного» - спасибо, п.23.1 ст.107 НК изменили.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.10.2013 15:05:09
|
|
|
у вас остаток вычетов на 01/01/13 всегда будет 50 млн, в т.ч. 10 млн по ОС.
Вы же нарастающим с начала года пересчитываете НДС.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.10.2013 15:17:37
|
|
|
под 0% - 462000
Почему?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.10.2013 15:20:28
|
|
|
потому, что:
ст 107НК
25. Суммы налога на добавленную стоимость вычитаются плательщиками в следующей очередности:
в первую очередь - суммы налога на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам), имущественным правам, за исключением основных средств и нематериальных активов, подлежащие вычету в пределах сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;
во вторую очередь - суммы налога на добавленную стоимость по основным средствам и нематериальным активам, подлежащие вычету в пределах сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Указанные суммы налога на добавленную стоимость вычитаются в сумме, не превышающей разницу между суммой налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации, и суммами налога на добавленную стоимость, вычитаемыми в первую очередь;
в третью очередь - независимо от суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы налога на добавленную стоимость по товарам, облагаемым налогом на добавленную стоимость по ставкам десять (10) процентов, девять целых девять сотых (9,09) процента;
....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.10.2013 15:26:32
|
|
|
под 0% - 462000
Мне непонятно как получилась цифра 462000
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.10.2013 15:27:24
|
|
|
под 0% - 462000
Почему?
_____
Как считали, в смысле.
Беларусь
|
|
|
|
Анонимно
31.10.2013 15:29:19
|
|
|
у меня почему то получается 464.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.10.2013 15:30:26
|
|
|
у меня почему то получается 464.
))) Нас уже двое - у меня если точно , то 463576
Беларусь
|
|
|
|
Анонимно
31.10.2013 15:38:37
|
|
|
Ни когда не задумывалась, программа сама считала.
Но я бы посчитала так: 70 млн/151млн*150 млн= 69 536 424 в пределах реализации 20% + 10 000 000 вычеты по о.с.=79 536 424 , по нулевой остается 463 576
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.10.2013 15:44:50
|
|
|
по нулевой остается 463 576
Согласна и плюс 66225 по ОС и к возврату 529801
Беларусь
|
|
|
|
462 тыс
31.10.2013 15:51:52
|
|
|
удельный вес 20% = 0,9934
удельный вес под 0% = 0,0066
входянчй НДС для первой очереди 40 млн + 30 млн
под 20% - 70 млн *0,9934=69 538 000 , но берем только в пределах НДС по реализации, т.е. 25 млн
под 0% - 70 млн *0,0066= 462 000
входящий НДС по ОС
10 млн *0,0066=66000
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-13
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»