| |
|
|
| |
|
|
 расп. нал. вычетов
09.01.2014 14:01:47
|
|
|
Первый раз столкнулась с «распределением вычетов»
в 4 кв появились обороты осв. от НДС (ст.94).
хочу предусмотреть в уч. политике раздельный учет сумм входного НДС по 1. суммы вх. НДС по расходам которые прямо относятся к операциям по реализ товаров, освоб. от НДС (в моем случае их нет - купили без ндс и продали без ндс) и 2. суммы входного НДС по приобретенным товарам для оптовой торговли приним. к вычету полнотью в общем порядке и 3.Суммы ндс по общехоз. расходам и распределять их уд. весом.
Можно так прописать или нет?
а еще вычеты распределять только за 4 кв. или нарастающим
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Денис
09.01.2014 14:40:36
|
|
|
абз. 2 п. 24 ст. 107 не запрещает вам так прописать:
24. При реализации плательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, налоговые вычеты по которым производятся в различном порядке, распределение общей суммы налоговых вычетов плательщика по товарам (работам, услугам), имущественным правам между этими оборотами производится двумя методами (методом удельного веса или методом раздельного учета), если иное не установлено настоящей главой.
Применение одного из двух методов распределения налоговых вычетов в отношении налоговых вычетов по определенным плательщиком видам деятельности (операциям) (метода удельного веса или метода раздельного учета) производится как минимум в течение одного календарного года и утверждается учетной политикой организации (решением индивидуального предпринимателя). При отсутствии в учетной политике организации (решении индивидуального предпринимателя) указания о применяемом методе распределения налоговых вычетов все налоговые вычеты распределяются методом удельного веса. В случае ведения плательщиком книги покупок в распределении участвуют суммы налога на добавленную стоимость, отраженные в книге покупок.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.01.2014 14:43:56
|
|
|
а еще вычеты распределять только за 4 кв. или нарастающим
Беларусь
|
|
|
|
Денис
09.01.2014 14:44:12
|
|
|
методы распределения утверждаются учетной политикой и в течении года не могут изменяться
Беларусь
|
|
|
|
Денис
09.01.2014 14:48:07
|
|
|
Автор 09.01.2014 14:43:56
а еще вычеты распределять только за 4 кв. или нарастающим
_______________
я понимаю что нарастающим надо делать, если небольшой оборот освобожденный от ндс, то и часть вычетов не принимаемая к вычету (относимая на себестоимость) будет небольшой.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.01.2014 15:05:07
|
|
|
спасибо большое за ответы
Беларусь
|
|
|
|
Светлана
10.01.2014 2:05:58
|
|
|
По логике: исходите из того что у вас выручка без ндс есть--освоб. и на нее надо распределить то что насоирали по Д 18 (право на вычет по отгрузке напримре.
Методы-сколько прих. Д 18 на освоб. оборот -- раздельный учет или удельн вес? Лучше раздельный учет --т.к. товар приход --в нем нет ндс --то по Д18.1 «Товар » нет прихода то и распред. по Д 18.1 на оборот осовб нечего --ЗАФИКСИРВОАЛИ В УЧЕТНОЙ--РАЗДЛ УЧЕТ ПО НДС ПО ТОВАРАМ, ПРИОБРЕТ. И ПРИХОД НА ОСОВБ. ОБОРОТ ..
2. Д18.4--«Общехоз.--там комунн услуги и пр. --- т.к. нет обоснования раздельным то приходиться удельным -- т.е Д 18.4 взяли и ..
Всего Д 18.4 --1000руб
оборот освоб 2000руб
Налог база по ндс в н.д. --5000руб
Опред% 2000/5000
Опр сколько НДС по д 18.4 прих. на освоб оборот--2000* 2000/5000=например 300руб.
Д 26 К 18.4 --300 руб.
ост. Д 18.4 -- к вычету
Всегда советуюсь со своим аудитором-налоговик в прошлом, очень опытный, знает ВСЕ!!
Клименкова Ольга Валерьевна сейчас директор ооо аудит и право
семинары --только к ней и на МНС хожу
Вообще что касается налогов и рисков совтуюсь только у нее.
Совпадат с мнением налоговой
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-6
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»