Итак, мы выдали беспроцентный товарный займ. Проводки: 58-10 стоимость материалов 100 рублей 58-68 начислен ндс 18 рублей. Далее выяснилось, что заемщик вернуть займ не может и мы делаем новацию – теперь вместо возврата займа он нам его оплатит, то есть у нас уже договор купли продажи. Если бы я просто сделала сторно по проводкам займа и заново сделала бы проводки по продже материалов, то у меня не возникло бы вопросов. НО, Консультант+ предлагает такие проводки, именно применимые к моей ситуации: 62-90/7 отражен доход от продажи 118 рублей 90/10-58 списана стоимость займа 118 рублей И тут я уже неделю голову ломаю, как мне по этим проводкам заполнять декларацию по прибыли…. Я не понимаю почему К+ в составе расходов отражает и НДС? В декларации по НДС у меня не происходит изменений, так 118 рублей в базу я уже раньше показала при передаче товарного займа. Если бы замены на куплю продажи не было бы, то ети 18 рублей НДс я бы не показывала в декларации по прибыли там где нДС . Но теперь у меня купля-продажа. То есть я показываю в декларации по прибыли: 1) 118 рублей - база для прибыли – все понятно 2) 18 рублей – НДС (почти понятно, не факт что я его здесь показываю, так как он уже показан как НДС от займа, а одно и то же мы не облагаем, может тут разгадка кстати и есть и я не должна показывать ндс) 3) 118 рублей – в расходы как предлагает консультант и не понятно как он согласуется с НДС, ведь вместо ноль прибыли, получается минус 18 рублей убытка. Я пока писала пришла к выводу, что в декларации по налогу на прибыль я НЕ должна показывать НДС по этой сделке, то есть будет база -118руб, НДС-0 руб, расходы – 118 руб, прибыль – ноль руб. Если это не так, мне ну никак не понять…… Помогите, полный текст в консультанте находится по поиску: «Корреспонденция счетов: По договору беспроцентного товарного займа, заключенному сроком на 2 месяца…»
Беларусь
новация товарного займа24.02.2014 16:51:37
Да, вот что значит, правильно сформулировать вопрос. Пока писала, дошло окончательно - в декларации по прибыли НДС от этой операции не ставим вообще, как будто не облагается им, т.к. уже на эти материалы НДс начислен ранее был в виде займа. Всем спасибо)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»