| |
|
|
| |
|
|
 Запуталась
27.02.2014 12:09:01
|
|
|
Уважаемые! Пожалуйста помогите разобраться с определением налогооблагаемого оборота по НДС при изменении валюты обязательства. очень много разных мнений о том как его рассчитать. Ситуация внутри топика. Не проходите мимо.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Запуталась
27.02.2014 12:13:54
|
|
|
Отгрузили товар на сумму 31493,52$ Курс на дату отгрузки $ 9010, eur 12030. Оплата в течение месяца в евро по курсу НБ РБ на дату оплаты. Получила на счет 23343,77 eur. Курс на дату оплаты $ 9080, eur 12250. На какую сумму и изменится облагаемый оборот для НДС, или он не изменится вообще. Пожалуйста не оставьте без внимания.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 12:28:21
|
|
|
62-90.1=283756615
51-62 = 285961183
62-90.7 = 2204568
90.2-68=367428
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 12:51:19
|
|
|
т.е Вы взяли курсовую разницу и обложили НДС? есть вариант, что облагаемый оборот уменьшается на сумму 2984713 рублей НДС идет к уменьшению на сумму 497452 рублей. Как Вы смотрите на такой вариант?
Беларусь
|
|
|
|
Ромашка
27.02.2014 13:11:21
|
|
|
т.е Вы взяли курсовую разницу и обложили НДС?
----------------
не курсовую, а суммовую - это разные вещи. Да и она облагается НДС.
облагаемый оборот уменьшается, НДС идет к уменьшению
------------------------------
к какому такому уменьшению НДС?? просто относятся тогда на расходы как отрицательные суммовые разницы и все.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 13:18:05
|
|
|
т.е. отрицательные суммовые разницы не уменьшают базу НДС? только положительные увеличивают?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 13:24:45
|
|
|
где вы тут курсовые увидели?
Тут только суммовые разницы
ст. 97
6. По договорам, в которых сумма обязательств выражена в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте, налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется в белорусских рублях по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, а в случаях, когда дата определения величины обязательства предшествует моменту фактической реализации или совпадает с моментом фактической реализации, - в подлежащей оплате сумме в белорусских рублях. Дата определения величины обязательства определяется в соответствии с пунктом 5 статьи 31 настоящего Кодекса.
(в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З)
В случаях, когда момент фактической реализации предшествовал дате определения величины обязательства, в налоговую базу включается (из налоговой базы исключается) сумма разницы, возникающей между подлежащей уплате суммой в белорусских рублях и суммой налоговой базы, определенной в белорусских рублях на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Указанная сумма разницы включается (исключается) в том отчетном периоде, в котором получена плата за товары (работы, услуги), имущественные права, а в случае прекращения обязательства по иным основаниям - в котором прекращено обязательство (полностью или в соответствующей части).
7. По договорам, в которых сумма обязательств выражена в иностранной валюте эквивалентно сумме в иной иностранной валюте, налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в иной иностранной валюте путем пересчета с применением официальных курсов, установленных Национальным банком Республики Беларусь на эту дату, а в случаях, когда дата определения величины обязательства предшествует моменту фактической реализации или совпадает с моментом фактической реализации, - в подлежащей оплате сумме в иностранной валюте. При этом налоговая база, определенная в иностранной валюте (иной иностранной валюте), пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Дата определения величины обязательства определяется в соответствии с пунктом 5 статьи 31 настоящего Кодекса.
(в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З)
В случаях, когда момент фактической реализации предшествовал дате определения величины обязательства, в налоговую базу включается (из налоговой базы исключается) сумма разницы, возникающей между суммой в белорусских рублях, исчисленной путем пересчета подлежащей уплате суммы в иностранной валюте по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь, и суммой налоговой базы в белорусских рублях, определенной на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Пересчет подлежащей уплате суммы в иностранной валюте и включение (исключение) разницы производятся в том отчетном периоде, в котором получена плата за товары (работы, услуги), имущественные права, а в случае прекращения обязательства по иным основаниям - в котором прекращено обязательство (полностью или в соответствующей части).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 13:30:31
|
|
|
а как вы можете уменьшить базу, если курс у вас в примере ВЫРОС на момент прихода денег от покупателя?
Беларусь
|
|
|
|
Запуталась
27.02.2014 13:48:59
|
|
|
Уменьшение происходит за счет изменения соотношения между валютами, в данном случае изменилось соотношение доллара к евро.
Посмотрите. Ведь на дату отгрузки если бы мы получили в евро, то сумма была бы 23587,42 евро. на дату оплаты полученная сумма 23343,77 евро. (хотя в долларах сумма будет одна и та же и сумма 2204568 = (9080-9010)*31493,52. (т.е. курсовая) а разница (23343,77-53587,42) * 12250 =-2984712 рублей суммовая, которая уменьшает облагаемый оборот. Кто-нибудь с моим расчетом согласен?
Беларусь
|
|
|
|
Ромашка
27.02.2014 13:51:19
|
|
|
Запуталась 27.02.2014 13:48:59
-------------------
еще раз, у вас нет курсовых разниц здесь и быть не может, в вас обязательства выражены в валюте, но оплата в белорусских рубля по договорному курсу.
«Анонимно» 27.02.2014 12:28:21 - все правильно написал вам!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 13:52:12
|
|
|
а как вы можете уменьшить базу, если курс у вас в примере ВЫРОС на момент прихода денег от покупателя?
------------
а я как раз-то покупатель. и у меня тоже суммовые разницы. из них я выделяю НДС.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 13:53:54
|
|
|
А при чем оплата, ндс считаете от суммы отгрузки.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 14:00:41
|
|
|
Автор, походу и остальных запутала.
Во описанному выше все решили, что она продавец, потом мне подумалось, что у не экспорт и приходит к ней валюта, теперь оказалось, что она ПОКУПАТЕЛЬ.
Автор, вы «техзадание» сформулируйте правильно!
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
27.02.2014 14:07:43
|
|
|
считаю. т.к у вас отгрузка произошла ранее оплаты- то у вас облагаемая база по НДС как в бухучете так и в декларации по НДС будет на сумму в валюте отгрузки на дату отгрузки. И в дальнейшем у вас нет изменения облагаемой базы- если это отгрузука в дальнее зарубежье. При отгрузке в РФ- чуть по другому может быть, т.к сроки отражения в бухучете облаг базы и в декларации не совпадают
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 14:08:55
|
|
|
автор, если вы покупатель то:
41,1-60=236463846
18,3-60=47292769
60-51=285961183 (в т.ч. ндс 47660197)
90-60=2204568
18,3-60=367428
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 14:12:06
|
|
|
А не задачка ли это студентов!!!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 14:13:11
|
|
|
Не вижу логики в вашем вопросе. Самый правильный ответ и краткий и локаничный
------------------------------
А при чем оплата, ндс считаете от суммы отгрузки.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 14:17:10
|
|
|
«Анонимно» 27.02.2014 14:13:11
Не вижу логики в вашем вопросе. Самый правильный ответ и краткий и локаничный
------------------------------
А при чем оплата, ндс считаете от суммы отгрузки.
+++++++++++++++++
Ну ващета привели пункты из НК, когда НДС при отгрузке ПЕРЕСЧИТЫВАЕТСЯ!)))))))
Беларусь
|
|
|
|
Запуталась
27.02.2014 14:25:23
|
|
|
Я продавец, покупатель «Анонимно» 27.02.2014 13:52:12 и покупатель в такой ситуации изменит свои вычеты согласно ст 107 налогового кодекса.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 14:32:24
|
|
|
Автор, вы извините, но так и осталось непонятным, у вас экспорт и расчет в валюте, или у вас сделка между резитендами и вы так резвитесь оплачивая в белках эквивалентно разным валютам?
Беларусь
|
|
|
|
Федя
27.02.2014 14:45:23
|
|
|
А почему вы не сделали переоценку обязательства, выраженного в ин.валюте на дату оплаты, т.е 62 - 91 2204547= ?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-26
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»