| |
|
|
| |
|
|
 Пеня по суду
27.02.2014 15:32:28
|
|
|
Уважаемые коллеги! Нужна помощь.
По суду нам причитается основной долг + пеня.
Постановление суда декабрем 2013г.
Когда оплатят и оплатят ли вообще не понятно.
В уч.политике (составлял пред.бух) не оговорено ничего.
? 1.Проводить начисление пени декабрем или ждать факта?
? 2. Является ли данная пеня нарушением усл.хоз.дог., т.е. облагается ли она НДС и на какую дату, если да.
Спасибо!!!!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2014 15:46:33
|
|
|
в бухучете в любом случае отражать, про налоги - можно было в 13 прописывать по получению, но т.к. у вас нет - то аналогично бухучету. НДС - по ставке реализации , по которой присудили пеню
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.02.2014 15:50:36
|
|
|
Интересно, а если они нам не заплатят (например, банкроты), мы затем сторнировать НДС и внер.дох.будем? и соотв-но уточненный по НДС и Прибыли?
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
27.02.2014 16:03:11
|
|
|
Пени по договорам признанные должником или установленные судом отражаются для исчисления налогов в всоответствии с учеткой- на дату признания или дату получения.
При этом независимо от учетки для налога на прибыль- пеня учитывается в бухучете и в налоговой декларации в преиоде признания/решения суда (см. п.26 Инструкции 102).
Для отражения НДС - может быть дата оплаты- если это оговорено в учетке.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.02.2014 16:07:43
|
|
|
А можно ли сделать дополнение в учет.полит.?
Беларусь
|
|
|
|
v
27.02.2014 16:28:01
|
|
|
В 2013 НДС начислялся только на суммы санкций ФАКТИЧЕСКИ ПОЛУЧЕННЫЕ. (Статья 98 НК п.18. Налоговая база налога на добавленную стоимость увеличивается на суммы, фактически полученные: 18.2.в виде санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров.)
С 2014 - в зависимости от учетки. Там добавили скобочку (причитающиеся к получению)
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
27.02.2014 16:30:38
|
|
|
А можно ли сделать дополнение в учет.полит.?
============ можно.
А можно исправить в первоначальной и заменить в налоговой( если сдавали)
Беларусь
|
|
|
|
ЯЯ
27.02.2014 16:52:02
|
|
|
Подпунктом 18.2 п. 18 ст. 98 НК определено, что налоговая база налога на добавленную стоимость увеличивается на суммы, фактически полученные в виде санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров. Санкции облагаются налогом при их фактическом получении и по той же ставке, что и реализация товаров (работ, услуг), по которым производится увеличение налоговой базы (подп. 1.1.2, 1.2.3, 1.3.3, 1.4 ст. 102 НК).
---
так что НДС - когда получите
Беларусь
|
|
|
|
v
27.02.2014 16:59:20
|
|
|
C 2014 - базу НДС можно увеличить не только по факт. получению санкций, но и на дату суд.решения, если в учетке это прописать. Посмотрите внимательно п.18 там добавили к фактически полученным (причитающиеся к получению) Правда зачем это нужно кому-то - не знаю...
Беларусь
|
|
|
|
Ева
27.02.2014 17:00:53
|
|
|
Автор 27.02.2014 15:50:36
Интересно, а если они нам не заплатят (например, банкроты), мы затем сторнировать НДС и внер.дох.будем? и соотв-но уточненный по НДС и Прибыли?
-----------
Нет. Вы признаете доход по принципу начисления, а не по оплате. Вы ж его не авансом признаете, а просто признаете доходом.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
27.02.2014 17:13:00
|
|
|
вам надо в учетной на 2013 год написать что санкции признаются в целях налогового учета по факту получения. И тогда вы эти Внердоходы признаете доходами только в 2014 году (или по факту или не позднее 31.12.2014.) А НДС в 2013 начислялся только на фактически полученные. с 2014 -есть выбор -это надо отразить в учетной. Если вы вы выберете момент начисления НДС по факту то и начислите его только если фактически получите эти санкции, а если не получите = не начислите.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
27.02.2014 17:13:57
|
|
|
Ева 27.02.2014 17:00:53
Автор 27.02.2014 15:50:36
Интересно, а если они нам не заплатят (например, банкроты), мы затем сторнировать НДС и внер.дох.будем? и соотв-но уточненный по НДС и Прибыли?
-----------
Нет. Вы признаете доход по принципу начисления, а не по оплате. Вы ж его не авансом признаете, а просто признаете доходом.
---------------
а если потом по истечении определенного времени организация решит списать такую задолженность по п.п.3.22 ст. 129 НК то все эти внердоходы в виде присужденных пени процентов и госпошлины тоже можно будет включить во внеррасходы одновременно со списанием основного долга?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.02.2014 8:49:03
|
|
|
Натала 27.02.2014 17:13:57
-----
вот тоже думаю над этим вопросом. Но думаю, что спишу только основной долг.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
28.02.2014 9:04:06
|
|
|
3.22. убытки от списания дебиторской задолженности, по которой истек:
срок исковой давности;
срок давности для предъявления исполнительных документов к исполнению в случае возвращения взыскателю исполнительного документа, по которому взыскание не произведено либо произведено частично в связи с отсутствием у должника денежных средств на счетах в банках и иного имущества.
Такие расходы отражаются на дату, следующую за днем истечения срока исковой давности, а также на дату составления документов о невозможности взыскания задолженности в соответствии с законодательством;
-в НК говорится просто о дебиторской задолженности и не конкретизируется -за товары(работы,услуги и тд.) т.е. любой дебиторской задолженности. Суд присудал например нас взыскать основной долг 100 руб (дебиторская задолженность покупателя) + проценты 20 руб. Мы отражаем проценты на дату присуждения их судом в ВНД:
Дт 76 Кт 90/7 - 20 и у нас общая дебиторская задолженность покупателя стала 120. далее деньги не поступают и допустим по истечении сроков давности для предъявления исполнительных документов к исполнению мы решаем списать данную дебиторскую задолженность в ВНР. Ну и списываем всю - 120 рублей...очень хотелось бы списать все 120...но вот какие-то сомнения ..иррациональные у меня есть)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-13
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»