Упрощенный пример: предприятие без импорта, экспорта, реализация только по ставке 20%. На 1.01.2013г. с-до по сч.18 =80р. Дебетовый оборот по приобрет. ТМЦ по сч.18 за 2013г. =50р. Итого можем принять к вычету =130р. (80+50). Реализация ТМЦ 600р. с НДС, соответственно НДС =100р. (600/120*20). В декларации за 2013г. по строке 15 (к зачету) пишем =100р. На сч.18 остается остаток =30р. раздел 4 Справочная информация: разд.4 п.1 НДС при приобретении =130р. разд.4 п.2 НДС не принятые к вычету в прошлом нал.пер. =50р. ______ Вопрос: Правильно ли я понимаю, что в декларации за 1 кв. 2014г. в п2 раздела 4 пишем =30р. и эта сумма совпадает с дебетовым остатком по сч.18 на 01.01.2014г.?? А в п.1 раздела 4 будет фигурировать сумма 30р. + дебетовый оборот по сч.18 за 1кв.2014г.??
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»