помогите с суммовыми и НДС от них: допустим, возникла суммовая разница по расчетам по аренде, отражаю 60-91 - 6 млн., в том числе начислен НДС 91 - 68 - 1 млн., а если суммовые наоборот в расход: 91.4 - 60 на сумму 6 млн, то как НДС начисляется?
отражаю 60-91 - 6 млн., в том числе начислен НДС 91 - 68 - 1 млн., а если суммовые наоборот в расход: +++++ А если наоборот, то вы делаете такиеже проводки, но «красное сторно»
Беларусь
"Анонимно"21.03.2014 11:14:28
Организация «А» сдает в аренду организации «Б» часть офисного помещения. Арендная плата согласно договору составляет 250 долл. США в месяц с уплатой в белорусских рублях по курсу, установленному Нацбанком РБ на дату осуществления платежа. По условиям договора оплата производится до 10-го числа месяца, следующего за отчетным. Организация «А» определяет выручку методом «по отгрузке». Арендная плата за февраль поступила 9 марта 2012 г. Курс доллара, установленный Нацбанком РБ на 29 февраля 2012 г., составляет 8 070 руб., на 9 марта 2012 г., - 8 170 руб. Ситуация 2
Условные данные те же, что и в ситуации 1, однако арендная плата за март поступила 3 апреля 2012 г. Курс доллара, установленный Нацбанком РБ на 31 марта 2012 г., составляет 8 020 руб., на 3 апреля 2012 г., - 8 000 руб.
При таких исходных данных отражение в бухгалтерском учете будет следующим:
Содержание операции У арендодателя У арендатора Дебет Кредит сумма, руб. Дебет Кредит сумма, руб. Отражена сумма арендной платы за март 76 90-1, 91-1 2 005 000 (250 х 8 020) 26 76 1 670 833 (2 005 000 - - 334 167) Отражен НДС, исчисленный от арендной платы 90-2, 91-2 68-2 334 167 (2 005 000 х х 20 / 120) 18 76 334 167 Перечислена арендная плата 51 76 2 000 000 (250 х 8 000) 76 51 2 000 000 Отражены суммовые разницы методом «красное сторно» 76 90-7, 91-1 -5 000 (2 000 000 - - 2 005 000) 90-8 76 -4 167 (-5 000 - - (-833)) Исчислен и отражен НДС методом «красное сторно» 90-2, 91-2 68-2 -833 (-5 000 х х 20 / 120) 18 76 -833 Принят к вычету НДС, уплаченный арендодателю - - - 68-2 18 333 334 (334 167 - - 833)
Беларусь
Путаница21.03.2014 11:44:48
А если наоборот, то вы делаете такиеже проводки, но «красное сторно» =================================== только это, я так понимаю, если курс уменьшился, а если увеличилася, то в доход и НДС начисляем? Так?
Беларусь
"Анонимно"21.03.2014 11:46:52
Да
Беларусь
"Анонимно"21.03.2014 11:54:40
Марина 21.03.2014 10:51:37
Суммовые учитываются без НДС __ это где вы такое аычитали?
Беларусь
Юра21.03.2014 12:07:02
Автор, 6. По договорам, в которых сумма обязательств выражена в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте, налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется в белорусских рублях по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, а в случаях, когда дата определения величины обязательства предшествует моменту фактической реализации или совпадает с моментом фактической реализации, - в подлежащей оплате сумме в белорусских рублях. Дата определения величины обязательства определяется в соответствии с пунктом 5 статьи 31 настоящего Кодекса. В случаях, когда момент фактической реализации предшествовал дате определения величины обязательства, в налоговую базу включается (из налоговой базы исключается) сумма разницы, возникающей между подлежащей уплате суммой в белорусских рублях и суммой налоговой базы, определенной в белорусских рублях на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Указанная сумма разницы включается (исключается) в том отчетном периоде, в котором получена плата за товары (работы, услуги), имущественные права, а в случае прекращения обязательства по иным основаниям - в котором прекращено обязательство (полностью или в соответствующей части).
Беларусь
Автор21.03.2014 12:43:53
всем ОГРОМНОЕ СПАСИБО !
Беларусь
"Анонимно"21.03.2014 13:27:18
Суммовые учитываются без НДС _________________________________ не вводите в заблуждение людей.Это не курсовые разницы- это суммовые, если с НДС ОСНОВНОЙ ОБОРОТ, ТОИ СУММОВЫЕ С ндс
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»