| |
|
|
| |
|
|
 Распределение вычетов по НДС
16.04.2014 14:08:40
|
|
|
Как правильно распределить вычеты по ставкам 10% и 20%, если по 10% был возврат товара по 10%, отгруженного в прошлом налоговом периоде, и за счет этого возврата база по ставке 10% с минусом? Реализация в этом налоговом периоде по ставке 10% была, но на сумму меньшую, чем сумма возврата.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Тутэйшы
16.04.2014 14:18:31
|
|
|
Из Инстр по заполнению деклр:
-Если сумма уменьшения оборотов по реализации превышает отраженные по соответствующим строкам раздела I обороты по реализации, показатели графы 2 «Сумма» и графы 4 «Сумма НДС» (в случае ее заполнения) по этим строкам проставляются со знаком «-» (минус). Отрицательное значение оборотов по реализации принимается равным нулю в целях распределения сумм налога между оборотами по реализации и их отражения в строках 15, 15а, 15б, 15в раздела II. Если сумма показателей графы 4 по строкам 1 - 13 раздела I имеет отрицательное значение, то в графе 4 по строке 14 проставляется ноль (0).
т.е. сумма с минусом под10% не участвует в распределении, а признается как 0.
Значит к вычету возьмете только в пределах реализации.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
16.04.2014 14:28:59
|
|
|
Тутэйшы, спасибо! Так и знала, что по вычетам только Вы ответите)
Инструкцию читала, сначала так и взяла в пределах реализации. А потом начали сомнения грызть: если бы возврат был в прошлом году, он не уменьшил бы мою базу этого года, и вычеты я распределяла бы. Как-то вот пока пазл не складывается у меня)
Беларусь
|
|
|
|
Fil
16.04.2014 14:40:23
|
|
|
Ещё может возникнуть вопрос - что сказано в договоре про возврат товаров и условия его возврата.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
16.04.2014 15:00:17
|
|
|
Fil, просто не хотела вопрос удлиннять на объяснение, что с договором все в порядке). У нас ЕДА, а вернуть ее из розницы - святое дело).
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-4
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»