| |
|
|
| |
|
|
 Расч. ставка НДС
12.06.2014 9:58:30
|
|
|
У нас розница. Расч. ставка НДС. В документах на выписку из розницы указываем расч. счтавку, известную на начало отч.периода.
Далее внутри
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
12.06.2014 10:00:03
|
|
|
Мы отчитываемся поквартально, поэтому указываем к примеру во 2кв. ставку по декларации за 4кв 2013г
Согл ст105 НК
Плательщики, исчисляющие налог на добавленную стоимость с применением особенностей, установленных пунктом 9 статьи 103 настоящего Кодекса, вправе указывать сумму и ставку налога на добавленную стоимость из расчета, имеющегося на начало текущего МЕСЯЦА
У меня возник вопрос- я не правильно выделяю расч. ставку?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2014 10:41:42
|
|
|
розница ау
Беларусь
|
|
|
|
БТР
12.06.2014 11:53:37
|
|
|
Вы отчитываетесь в МНС поквартально, тогда как сдали отчет за первый квартал-так указываете за 1-й уже, а не в июне 2014 за 4кв 2013года
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.06.2014 12:03:46
|
|
|
Но, ведь на начало отчетного периода (апрель-июнь ) у меня есть Декларация только за 4кв.
Т.е. вы имеете в виду на апрель я беру ставку за 4кв, а в мае-июне уже могу использовать ставку за 1кв?
Где это можно конкретно прочитать?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2014 14:03:12
|
|
|
Автор,
1-1.2. расчет налога на добавленную стоимость исходя из налоговой базы и доли суммы налога на добавленную стоимость при реализации товаров по розничным ценам по форме согласно приложению 22-6 к настоящему постановлению заполняется без нарастающего итога ЗА КАЖДЫЙ МЕСЯЦ.
Т.е. расчет Вы должны составлять за каждый месяц, соответственно ставку НДС Вы выделяете исходя из расчета за предыдущий месяц (независимо от Вашего отчетного периода).
Беларусь
|
|
|
|
БТР
12.06.2014 14:06:29
|
|
|
Я тоже про это подумала, но вообще-то народ, который НДС квартально сдает мне сказал, что считают её за квартал только в отчет...У меня нет расчетной ставки, т.к. одна ставка НДС -20%. Так что чисто умозрительно ответила..В надежде что подтянуться люди и пояснят
Беларусь
|
|
|
|
Гость
12.06.2014 14:16:29
|
|
|
Пардон, в текущем месяце ставка выделяется не за последний, а за предпоследний месяц.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2014 14:46:28
|
|
|
Вопрос: Предприятие розничной торговли в 2010 и 2011 годах в качестве отчетного периода по НДС применяло календарный квартал. На основании каких расчетов предъявляется покупателям в 2011 году расчетная ставка НДС?
Ответ: В соответствии с п. 4 ст. 105 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) при реализации товаров по розничным ценам плательщики, реализующие товары, по требованию покупателей вправе в документах указывать ставку налога на добавленную стоимость, по которой облагается данный товар, и сумму налога на добавленную стоимость. Плательщики, исчисляющие налог на добавленную стоимость с применением особенностей, установленных пунктом 9 статьи 103 НК (т.е. по расчетной ставке), вправе указывать сумму и ставку налога на добавленную стоимость из расчета, имеющегося на начало текущего отчетного периода. Указанные в документах ставка и сумма налога на добавленную стоимость заверяются печатью или штампом продавца и подписью главного бухгалтера или лица, им уполномоченного.
Исходя из Письма Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 20.05.2010 N 2-1-10/10236 «Об актуальных вопросах по исчислению НДС» в случае, если отчетным периодом в 2011 году является календарный квартал:
при отгрузке товаров в I квартале 2011 года используется расчетная ставка НДС согласно приложению 1 за сентябрь 2010 г. к налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость (далее - налоговая декларация) за январь - сентябрь 2010 г., поскольку данная налоговая декларация имеется на начало квартала (на 1 января 2011 г.);
при отгрузке товаров во II квартале 2011 года используется расчетная ставка НДС согласно приложению 1 за декабрь 2010 г. к налоговой декларации за январь - декабрь 2010 г., поскольку данная налоговая декларация имеется на начало квартала (на 1 апреля 2011 г.);
при отгрузке товаров в III квартале 2011 года используется расчетная ставка НДС согласно приложению 4 за март 2011 г. к налоговой декларации за январь - март 2011 г.;
при отгрузке товаров в IV квартале 2011 года используется расчетная ставка НДС согласно приложению 4 за июнь 2011 г. к налоговой декларации за январь - июнь 2011 г.
Н.Е.НЕХАЙ,
эксперт по косвенному налогообложению
10.05.2011
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2014 14:58:45
|
|
|
«Анонимно» 12.06.2014 14:46:28, ответ старый. НК поменялся.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.06.2014 15:09:43
|
|
|
Вот, точно я и делала исходя из этого ответа Нехай.«...из расчета, имеющегося на начало текущего отчетного периода....» А сейчас что-то обратила внимание, что «...из расчета, имеющегося на начало текущего МЕСЯЦА»
Делаю вывод: если в начале месяца у меня есть Декларация за квартал, то я пользуюсь ею месяц, в следующем меняю, если сдали Декларацию
К примеру: апрель- за 4кв2013, май-июнь- за 1кв.2014
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.06.2014 15:14:35
|
|
|
Кстати, изменения в ст.105 внесли в 2012году
А я все по старинке. Не изучила НК((
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.06.2014 15:46:37
|
|
|
Думаю,что можно и по-старому выделять,т.к. написано в НК слово «вправе» ... на начало текущего месяца.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.06.2014 16:46:48
|
|
|
Думаю, что это «вправе» относится к тому, что мы вправе выделять в ТТН эту расч. ставку, а вправе и не выделять, т.к выделяет розница по требованию покупателя
А вот какую расч. ставку- это все таки на начало отч.месяца
Беларусь
|
|
|
|
Автор
12.06.2014 16:47:56
|
|
|
пардон, на начало текущего месяца, а не отчетного
Беларусь
|
|
|
|
розница
13.06.2014 12:36:44
|
|
|
А если покупатель выписал счет-фактуру 31 мая,то я ставлю расчетную ставку на 01 мая. А оплатил 01 июня ,приехал за товаром 3 июня ,выписываю ТТН 3 июня какую расчетную ставку указать?Уже на 1 июня?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-15
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»