| |
|
|
| |
|
|
 Налестро
14.10.2014 14:24:38
|
|
|
Приветствую.
Вливаем в себя фирму, которая работала по книге доходов-расходов по оплате 5 % без НДС.
Вношу их остатки.
Дебиторку я провожу как Д62 К90 и сразу соответственно налогооблагаю? (мы по отгрузке).
А с НДС что тогда делать? Выделять в т.ч.?
Дальше.
активы/пассивы, т.к. они работали по книге д/р всё равно не бьют. Как разницу вывести? Кто сталкивался?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
БТР
14.10.2014 14:34:46
|
|
|
Про НДС -точно знаю -не выделять. Только можно взять к зачету(или выделить) тот что например был ДО того как они стали без НДС.
Что значит активы -пассивы? Остатки по расчетам (60, 76) надо вносить по актам сверки, если нет уверенности. Также по 68,69. Вы сначала их остатки внесите в таблицу в Екселе, что остатки по деб были равны остаткам по кредиту. Несходняк отрегулируете внеся остаток на какой-нибудь счет (типа 76 или 83), а затем после проведения сверки -уточнитесь из этого остатка. Потом у вас останется маленькая сумма на этом «неясном» субконто-вы её спишете за счет прибыли как неподтвержденную и всё
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2014 14:39:21
|
|
|
может это поможет -http://www.buh.by/mes.asp?t=236819,
http://www.buh.by/mes.asp?t=328477
Беларусь
|
|
|
|
Налестро
14.10.2014 14:41:18
|
|
|
Спасибо.
Но всё же вопрос.
Их дебиторку автоматом налогооблагать?
Или дожидаться оплаты?
Беларусь
|
|
|
|
Налестро
14.10.2014 15:13:33
|
|
|
По ссылкам тоже непонятно.
Дебиторку сразу на выручку, если мы по отгрузке или оплат ожидать?
Беларусь
|
|
|
|
БТР
14.10.2014 15:15:39
|
|
|
Я считаю, что надо написать в УЧПОЛЕ про переходный период (как при изменении Н/О)-Квартал например.
Но лично в этом не уверенна, так что ЧЕРЕЗ 31.12 -перекидывать не советую.А так...в учполе есть, в год вошло-ну в случае чего -пеню насчитают :)
Беларусь
|
|
|
|
БТР
14.10.2014 15:16:19
|
|
|
По аналогии с когда мы все переходили с «по оплате» на «по отгрузке»
Беларусь
|
|
|
|
Налестро
14.10.2014 15:29:18
|
|
|
Я считаю, что надо написать в УЧПОЛЕ про переходный период (как при изменении Н/О)-Квартал например.
Но лично в этом не уверенна, так что ЧЕРЕЗ 31.12 -перекидывать не советую.А так...в учполе есть, в год вошло-ну в случае чего -пеню насчитают :)
---
Там задача намного более сложная )
В кратце - пересчитываем 2013 г., но учётку в ИМНС не подавали.
Влили в нас в 2013 г. фирму. Цель - пересчитать налоги.
Беларусь
|
|
|
|
Налестро
14.10.2014 17:11:59
|
|
|
Вот, накопал
#9[102547] 18 марта 2010, 12:35
Если изменения в учетной политике организации влияют на метод признания выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг (метод признания выручки «по оплате» меняется на метод «по отгрузке»), то списание на счета учета реализации товаров, продукции, работ, услуг, отгруженных до начала отчетного года, производится по мере оплаты в течение первого квартала отчетного года (п. 19 Инструкции N 62).
Пример. В 2009 году предприятием применялся метод признания выручки «по оплате». В соответствии с положением по учетной политике на 2010 год предприятие применяет метод признания выручки «по отгрузке».
На 01.01.10 сальдо по счету 45 «Товары отгруженные» составило 9500000 рублей. Задолженность покупателей в отпускных ценах с НДС по данным регистров бухгалтерского учета составляет 14012500 рублей, которая должна быть списана на счета учета реализации в течение первого квартала 2010 года.
По состоянию на 31.03.2010 из суммы, числящейся на счете 45 «Товары отгруженные» на 01.01.2010, остается товаров отгруженных, но не оплаченных в сумме 4200000 рублей. Задолженность покупателей в отпускных ценах с НДС по данным регистров бухгалтерского учета составляет 5699400 рублей.
В бухгалтерском учете на 31.03.10 необходимо сделать следующие записи:
Д-т сч. 62 - К-т сч. 90 - включение в объем реализации отгруженных, но не оплаченных товаров в связи с изменением метода признания выручки в сумме 5699400 рублей;
Д-т сч. 90 - К-т сч. 45 - списание покупной стоимости реализованных товаров в сумме 4200000 рублей;
Д-т сч. 90 - К-т сч. 97 - списан НДС, исчисленный на 60-й день после отгрузки (Д-т 97 - К-т сч. 68);
Согласно п. 22 Положения N 62 изменения учетной политики объявляются в пояснительной записке к бухгалтерской отчетности организации.
В частности, при изменении метода признания выручки данный факт обязательно должен быть отражен в пояснительной записке.
Беларусь
|
|
|
|
Налестро
14.10.2014 17:12:48
|
|
|
НО
У меня иная ситуация.
Мы уже работаем по отгрузке.
А вливаемая организация - по оплате.
Беларусь
|
|
|
|
БТР
14.10.2014 17:18:27
|
|
|
Ну, какая разница -какой год? Если мои советы вызывают сомнение, то ...Думайте сами, решайте сами -иметь или не иметь :)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»