УСН с НДС по оплате. Делаю уточненные декларации. На 1 января 2014 года есть НДС уплаченный по реализации свыше 60 дней в прошлом году. Деньги пришли в январе и марте. Я правильно понимаю, что этот оборот для НДС отнимаю весь год???
Так нет никакого оборота для НДС, просто деньги пришли.
Беларусь
Автор15.10.2014 12:25:24
У меня УСН с НДС. На 90 счет попадает только оплаченная выручка. С нее я считаю НДС и отнимаю его для определения базы для УСН. НДС на 60 дней начисляется на 97 счет. В течение года все понятно, если есть 97 счет ...+ к обороту в декларацию по НДС, если нет остатка на 97 ....только 90! В этом году пришли деньги по отгрузкам прошлого года и попали в выручку на 90 счет, а там НДС считается автоматом. Вот поэтому я и спрашиваю должна ли я уменьшать налоговую базу по НДС этого года на оборот 97 счета прошлого года и весь год на эту сумму прикладывать расчет к декларациям.
Беларусь
"Анонимно"15.10.2014 12:30:20
Регистр НУ себе заведите, где будет видно расхождение между бухучётом и налоговом учётом. Налоговая база у вас в декларации, и её вы не уменьшаете, ну а в декларацию из бухучёта попадёт да, за минусом уже исчисленного в прошлом году НДС. И вполне логично что на целый год такая картина.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»