в кассу организации поступает выручка магазина. Иногда поступившая выручка не сдается в этот же день в банк а находиться в кассе в течение нескольких дней и из нее идут расходы а потом остаток может быть сдан. Это нарушение? п. 9 Инстр. 107 говорит что ЮЛ не имеют права накапливать выручку на предстоящие расходы.....
в приказе у нас так: В целях упорядочения работы с наличными денежными средствами, руководствуясь Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 107 от 29.03.2011 «Об утверждении Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь и о признании утратившими силу некоторых постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь и их отдельных структурных элементов»
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Установить, что сдача наличной денежной выручки осуществляется: 1.1. в кассу организации для зачисления на расчетный счет; 1.2. в кассу организации для осуществления выплат на следующие цели: 1.2.1. выплаты, входящие в фонд заработной платы, пособия; 1.2.2. командировочные расходы; 1.2.3. выплата дивидендов; 1.2.4. выдача, возврат займов, выплата (погашение) процентов по займам; 1.2.5. выплата компенсаций и арендной платы за использование различного имущества и автомобилей физических лиц; 1.2.6. хозяйственные расходы и иные нужды в размерах, не превышающих 300 (триста) базовых величин в день на срок не более 3 рабочих дней на расходы, производимые в месте нахождения организации и не более 10 рабочих дней – на расходы, производимые вне места нахождения организации;
2. Установить размер выручки планируемой для зачисления на расчетный счет в размере 5000000= (Пять миллионов) белорусских рублей;
3. Установить срок сдачи наличной денежной выручки материально-ответственными лицами в кассу организации для сдачи в банк не реже одного раза в 7 календарных дней. Выручка может сдаваться чаще, по мере ее накопления в кассе, по устному распоряжению руководителя организации. Время сдачи выручки в банк устанавливается согласно договору с обслуживающим банком;
4. За 10 (Десять) дней до наступления сроков и в дни, установленные для выплаты заработной платы, пособий, компенсаций, возврата займов, выплаты дивидендов, выплаты процентов по займам, арендной платы, иных выплат выручка может не зачислятся на расчетный счет и направляться на эти цели в полном объёме;
5. Вся выручка, поступившая в кассы на момент сдачи выручки, установленный пунктом 3 настоящего Приказа, за исключением сумм, необходимых для обеспечения потребности в разменных наличных деньгах, в сумме, не превышающей 10000000= (Десять миллионов) белорусских рублей на каждое рабочее место, на котором установлен кассовый суммирующий аппарат, сдаётся в кассу организации для ее использования в целях, установленных п.1 настоящего Приказа;
6. Срок сдачи накопленной в кассе организации выручки для сдачи в обслуживающий банк установить не реже одного раза в месяц; выручка сдается в банк в полном размере за вычетом предполагаемых расходов в день сдачи выручки в банк (расходы, перечисленные в п. 1 настоящего Приказа);
7. В качестве регистра для учета движения наличных денежных средств использовать: - в торговых объектах - книгу кассира (в электронном виде), - в центральной кассе организации – кассовую книгу;
8. Ответственным за прием наличной выручки является продавец-консультант; в связи с отсутствием в штате организации должности кассира и необходимостью соблюдения требований законодательства по обращению с наличными денежными средствами возложить исполнение обязанностей на ГБ
Беларусь
Ася05.11.2014 14:49:32
Нет нарушения-в приказе отразите, что выручка расходуется на з\пл,командировки,хоз.нужды и т.д., и пользуйтесь.Установите срок сдачи в банк, остатки в эти сроки относите.
Беларусь
"Анонимно"05.11.2014 14:50:33
Там ещё есть пукнт 10, в соответствии с которым вы должны были установить порядок и сроки сдачи выручки в банк. Если сроки сдачи не нарушаете, то это не накапливание выручки на предстоящие расходы.
Беларусь
Автор05.11.2014 14:57:42
уффф жду проверку и перепроверяюсь.... у меня в приказе срок сдачи в банк -НЕ РЕЖЕ 1 раза в месяц. Это мы точно соблюдаем...Значит все в порядке? а то что-то перепуугалась...
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»