| |
|
|
| |
|
|
 Sveta- налог на прибыль
20.01.2015 16:23:11
|
|
|
НДС по расходам неучитываемым при н/о прибыли учавствует в н/о прибыли ? Что-то заклинило....
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Sveta
20.01.2015 16:41:18
|
|
|
что никто
Беларусь
|
|
|
|
Птычка
20.01.2015 17:07:21
|
|
|
Вас как-то хорошо заклинило))
НДС по расходам идет В ЗАЧЕТ (ПРИ РАСЧЕТЕ НДС К УПЛАТЕ, т.е. когда делаете декларацию по НДС).
А при расчете налога на прибыль этот НДС здесь никаким боком.
Беларусь
|
|
|
|
Sveta
20.01.2015 17:33:54
|
|
|
я имею ввиду НДС уже начисленный Дт 90.8 Кт 68 - он учавствует при н/о в прибыли
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2015 17:54:37
|
|
|
Ничего не поняла, о чем речь.
Беларусь
|
|
|
|
Краля
20.01.2015 18:34:09
|
|
|
а что это у Вас за расходы? И почему Вы на них начисляете НДС? Несколько лет назад что-то подобное было, но давно кануло в лету.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2015 19:17:32
|
|
|
я имею ввиду НДС уже начисленный Дт 90.8 Кт 68 - он учавствует при н/о в прибыли
-----------
У Вас же спрашивают исходя из какого оборота начислен НДС, т.е. его содержание?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2015 19:23:25
|
|
|
может его начислять не надо?
или вы про зачетный?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2015 19:31:36
|
|
|
«Анонимно» 20.01.2015 19:17:32
я имею ввиду НДС уже начисленный Дт 90.8 Кт 68 - он учавствует при н/о в прибыли
-----------
У Вас же спрашивают исходя из какого оборота начислен НДС, т.е. его содержание?
----
да много может случаев, например ндс на безвозм. передачу.
Автор, этот ндс также не учитывается при н/о прибыли.
Беларусь
|
|
|
|
Катя
20.01.2015 19:40:21
|
|
|
«Анонимно» 20.01.2015 19:31:36
это почему же не учитывается на безвозмездную передачу?
в налоговом учете всё отражается смотрите стать. 127 пункт п.5 Просто результат для налога на прибыль будет 0, но отразить в регистрах налогового учета надо, и в декларации по прибыли развернуто
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2015 19:41:50
|
|
|
а по детским подаркам?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2015 19:49:04
|
|
|
Катя 20.01.2015 19:40:21
«Анонимно» 20.01.2015 19:31:36
это почему же не учитывается на безвозмездную передачу?
в налоговом учете всё отражается смотрите стать. 127 пункт п.5 Просто результат для налога на прибыль будет 0, но отразить в регистрах налогового учета надо, и в декларации по прибыли развернуто
-------
А Вам не кажется, что учитываемые расходы - это те, которые реально уменьшают налоговую базу, а не просто отражаются в декларации одновременно и по доходам и по расходам.
Беларусь
|
|
|
|
Катя
20.01.2015 20:34:43
|
|
|
«Анонимно» 20.01.2015 19:49:04
прочтите налоговый кодекс п.5 статью 127
или вы считаете что когда вы что-то дарите , то кроме того что вы заплатите в бюджет ндс, вы ещё и налог на прибыль заплатить должны?
Беларусь
|
|
|
|
Катя
20.01.2015 20:44:05
|
|
|
пример заполнения декларации (на основании налоговых регистров естественно)
Вопрос: Частное предприятие, применяющее общую систему налогообложения, оказало безвозмездную помощь школе спортивным инвентарем, закупленным за счет имеющейся прибыли. Будет ли участвовать сумма оказанной помощи в налогообложении налогом на прибыль? Как отразить данную операцию в налоговой декларации (расчете) по налогу на прибыль?
Ответ: В соответствии с абз. 2 ч. 1 п. 2 Указа Президента Республики Беларусь от 01.07.2005 N 300 «О предоставлении и использовании безвозмездной (спонсорской) помощи» (далее - Указ N 300) безвозмездная (спонсорская) помощь может предоставляться организациям и индивидуальным предпринимателям в целях создания и укрепления материально-технической базы.
При предоставлении (получении) безвозмездной (спонсорской) помощи юридические лица, индивидуальные предприниматели и иные физические лица исчисляют и уплачивают налоги, сборы (пошлины) в соответствии с законодательством (п. 13 Указа N 300).
Согласно п. 5 ст. 127 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) при безвозмездной передаче товаров выручка от их реализации отражается в размере не менее суммы затрат на их приобретение и затрат на безвозмездную передачу.
Выручка от реализации, затраты на приобретение, затраты на безвозмездную передачу отражаются в том налоговом периоде, в котором фактически переданы товары.
Подпунктом 1.2 п. 1 ст. 140 НК установлено, что от налогообложения налогом на прибыль освобождается прибыль организаций (в размере не более 10 процентов валовой прибыли), переданная зарегистрированным на территории Республики Беларусь организациям для строительства и (или) реконструкции объектов физкультурно-спортивного назначения, бюджетным организациям здравоохранения, образования, культуры, физкультуры и спорта, религиозным организациям, учреждениям социального обслуживания, а также общественным объединениям «Белорусское общество инвалидов», «Белорусское общество глухих», «Белорусское товарищество инвалидов по зрению», «Республиканская ассоциация инвалидов-колясочников», «Белорусская ассоциация помощи детям-инвалидам и молодым инвалидам», Белорусскому детскому фонду, Белорусскому детскому хоспису, Белорусскому общественному объединению ветеранов, Белорусскому общественному объединению стомированных, унитарным предприятиям, собственниками имущества которых являются эти объединения, или использованная на оплату счетов за приобретенные и переданные указанным организациям товары (работы, услуги), имущественные права.
Таким образом:
1) стоимость безвозмездно переданного товара школе включается в состав выручки (доходов) от реализации и отражается в строке 1 раздела I части I налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль (далее - декларация). В строке 2 раздела I части I декларации отражаются затраты на приобретение (в т.ч. стоимость товара) и передачу товара. В строке 3 - НДС от выручки по безвозмездной передаче;
2) организация вправе применить льготу по налогу на прибыль на сумму стоимости приобретенных и переданных товаров, но не более 10 процентов валовой прибыли. На эту сумму уменьшается налогооблагаемая прибыль;
3) сумма указанной льготы (в размере не более 10 процентов валовой прибыли) отражается по строке 12 раздела I части I налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2015 22:26:08
|
|
|
Ндс начисленный с доходов учитываемых при налогообл. (Суммовые, Пени получен) учитывается при НО при расчете НП
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.01.2015 23:34:52
|
|
|
Катя 20.01.2015 20:44:05
пример заполнения декларации (на основании налоговых регистров естественно)
-----
Проходили в 2013 году налоговую проверку. Никакие безвозмездные передачи с НДСами не отражали в декларации по налогу на прибыль ни в строке1, ни в строке 2, ни в строке 3. Льгот правда никаких не применяли.
В итоге никаких санкций за это не было, налоговички сами сказали, что это отражение или неотражение в целом не влияет на налог на прибыль, а ответственности по КоАП за такое неотражение в декларации не предусмотрено.
После того не парюсь и сейчас с отражением безв. передач в декларации по прибыли. Вот такое им с кисточкой отражение!)
Беларусь
|
|
|
|
Max Factor
21.01.2015 10:13:51
|
|
|
NDS uchityvaemyi (storka 3 deklaraccii).
Mnogir ne otraghayut varuchku ot realizaccii v stroke 1 po bezvozmezdke (chto nepravilno), togda NDS neuchityvemyi toghe.
Kstati, esli u vas raspredelenie vychetov est’ po raznym stavkam, to NDS po tovaram peredannym bezvozmezdno prinimaetsa k vychetu bez raspredelnia v predelah realizacii po stavke 20%.
Другая страна
|
|
|
|
"Анонимно"
21.01.2015 10:32:02
|
|
|
прибыли учавствует в н/
_______________
Учавствует, чав чав чав...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.01.2015 10:32:04
|
|
|
а по детским подаркам?
они же не учитываются при н/обл., а НДС по ним начисляется. Этот НДС учитывается?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.01.2015 10:47:43
|
|
|
по детским подаркам = безвозмездная передача. соответственно либо отражаете, как положено, в декларации по прибыли всю операцию: стр.1 - стоимость подарков с НДС, строка 2 - стоимость подарков (списанная в 90.8 без ндс), строка 3 - НДС с этой безвозмездной операции. либо вовсе не отражаете эти обороты, ну и НДС по этой операции тогда соответственно не учитываете.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»