| |
|
|
| |
|
|
 АВС
27.02.2015 9:27:46
|
|
|
Помогите разобраться!
10-60 приобрели подарки
18-60 НДС
68-18 к зачету НДС
90.10-10 Переданы подарки детям
90.12-68 исчислен НДС
это из Консультанта
вопрос в следующем... эти же подарки не должны уменьшить базу для расчета прибыли, тогда как отразить их реализацию?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
27.02.2015 9:59:05
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
27.02.2015 10:19:22
|
|
|
Корректировками в налоговых регистрах
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2015 10:21:43
|
|
|
К сч 90.10. подкиньте субконто «не участвующие в налогообложении».
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
27.02.2015 10:29:15
|
|
|
К сч 90.10. подкиньте субконто «не участвующие в налогообложении».
_______________
Почему? Все это участвует в налогообложении.
В затраты идет сумма подарков+НДС (а в БУ такой проводки нет, здесь надо сделать корректировку), в затраты - сумма подарков, в НДС - соответственно НДС. И к налогообложению будет 0.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.02.2015 10:35:01
|
|
|
К сч 90.10. подкиньте субконто «не участвующие в налогообложении».
---------
вот это как раз не прокатит))) потому, что эта сумма ДОЛЖНА участвовать!
только с минусом она попадает проводкой 90.10-10, а вот как с плюсом ее туда закинуть....
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.02.2015 10:37:31
|
|
|
В затраты идет сумма подарков+НДС (а в БУ такой проводки нет, здесь надо сделать корректировку),
----------
Почему? В НУ эта проводка тоже прекрасно себя чувствует.... или я не поняла про какие именно Вы корректировки говорите?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2015 10:52:02
|
|
|
я вас автор не понимаю. Любые расходы, которые не должны уменьшит базу идут с субконто «не участвующие» вы регистре и увидите, как внереализационные расходы по БУ будут , к примеру, 200 тыс, а в декларацию попадут только 150 тыс (за минусом ваших подарков).
Не буду настаивать.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.02.2015 11:03:30
|
|
|
«Анонимно» 27.02.2015 10:52:02
--------
может я не правильные выводы сделала, ноя так поняла, что эти расходы как раз ДОЛЖНЫ уменьшить базу! Но и реализация по ним тоже должна быть...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.02.2015 11:03:40
|
|
|
Налог на прибыль
Объектом налогообложения налогом на прибыль для белорусских организаций признается валовая прибыль, которая определяется как сумма прибыли от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационных доходов, уменьшенных на сумму внереализационных расходов (п. 1, 2 ст. 126 НК).
Прибыль (убыток) от реализации товаров определяется как положительная (отрицательная) разница между выручкой от их реализации, уменьшенной на суммы налогов и сборов, уплачиваемых из выручки, и затратами по производству и реализации товаров, учитываемыми при налогообложении (п. 1 ст. 127 НК).
В соответствии с п. 5 ст. 127 НК в целях исчисления налога на прибыль безвозмездная передача товаров признается выручкой от их реализации и отражается в размере не менее суммы затрат на производство либо приобретение и затрат на безвозмездную передачу данных товаров. Выручка от реализации, затраты на производство либо приобретение, затраты на безвозмездную передачу отражаются в том налоговом периоде, в котором фактически переданы товары.
На основании изложенного в рассматриваемой ситуации в выручку от реализации включается стоимость безвозмездно переданных подарков с учетом исчисленного НДС. При определении прибыли от реализации сумма признанной выручки уменьшается на стоимость сформированных подарков и сумму исчисленного по их безвозмездной передаче НДС. Таким образом, при налогообложении прибыли налоговая база отсутствует.
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
27.02.2015 11:05:13
|
|
|
В НУ эта проводка тоже прекрасно себя чувствует.... или я не поняла про какие именно Вы корректировки говорите?
__________
В БУ нет проводки на выручку, а в декларацию по прибыли в выручку должна попасть.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2015 11:08:03
|
|
|
автор, у вас есть проводка по Д сч 90, придумайте проводку по кредиту сч 90 , тогда финрезультат будет =0.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2015 11:09:26
|
|
|
В БУ нет проводки на выручку, а в декларацию по прибыли в выручку должна попасть.
______________
Ну так не проще ли показать просто сч 90 -10 как не участвующий? Нарушение методологии, но результат по налогам правильный.
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
27.02.2015 11:11:21
|
|
|
Ну так не проще ли показать просто сч 90 -10 как не участвующий? Нарушение методологии, но результат по налогам правильный.
__________
Может конечно и проще, но неправильно. Налог конечно будет 0, но в оборотах по декларации не показано, а это уже нарушение, караемое.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.02.2015 11:16:11
|
|
|
В БУ нет проводки на выручку, а в декларацию по прибыли в выручку должна попасть.
---------
про выручку согласна, а вы писали про затраты)))
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
27.02.2015 11:18:05
|
|
|
про выручку согласна, а вы писали про затраты)))
________
Ну да, это у меня мысли опережают слова. простите.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.02.2015 11:23:30
|
|
|
признаться, все равно не понимаю, как эту корректировку сделать...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2015 11:26:15
|
|
|
Автор, исходя из возможностей своей проги может показать как 99-90 . Леля как вы считаете?
И правда как с программе без проводки сделать корректировку, не в голове же держать эту хрень, простите.
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
27.02.2015 11:26:19
|
|
|
признаться, все равно не понимаю, как эту корректировку сделать
_________
В БУ ничего не делать. Вы регистры налоговые ведете?
Там надо сделать.
У вас там колонки: Выручка по БУ - прочерк
Корректировка: +200 (не знаю, сколько там у вас)
Выручка по НУ - 200.
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
27.02.2015 11:27:20
|
|
|
И правда как с программе без проводки сделать корректировку, не в голове же держать эту хрень, простите.
________
В моей программе есть возможность делать корректировки к налогам
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2015 11:33:24
|
|
|
Леля, какая у вас программа? Может я не умею своей пользоваться(((((
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-31
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»