На 98 счете висят % за пользование чужими денежными средствами и пени за просрочку платежа (были отражены проводками Д76К98 в 2006-2011 годах). Они были погашены должниками в 2009-2012 годах (проводки Д51К76), но не были включены в доходы организации, соответственно, не уплачен НДС и налог на прибыль. По всем правилам надо подать уточненки по НДС и по налогу на прибыль за 2009-2012 год и доплатить налоги. Желания делать уточненки никакого нет. Хочу просто рассчитать и уплатить сумму недоплаченных налогов (пени оставлю для проверяющих при плановой проверке). Бухучет в итоге идет, но вот налоговый учет без отражения этих сумм в хоть каких-нибудь декларациях не пойдет. Поэтому хочу просто «завысить» налогооблагаемую базу 2014 года. Может, кто-то видит другой вариант?
Беларусь
"Анонимно"12.03.2015 12:57:34
Глупо, завысив базу в 2014 году при проверке ее откорректируют, а переплаченные деньги могут и не зачесть в счет неуплаты. Проще подать уточненный за 2009- 2012 года, ну или хотя бы 2012 годом.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»