Коллеги! Если у кого-то есть проблемные ситуации по подоходному налогу, т.е. ситуации, когда по вашему мнению НК не дает ответа на какие-то вопросы или предусматривает неправильные с вашей точки зрения правила, присылайте их, пожалуйста, попробуем совместными усилиями их решить. Спасибо!
Юра, по вашему совету послала запрос а налоговую по поводу ставки подоходного по дивидендам, начисленным в 2014 и выплачиваемых в 2015. Получили ответ - ставка 12%. Суммы огромные, переживаю. Плюс подоходный же считается по совокупности всех доходов за месяц. У меня у учредителя это и зарплата и аренда ( платим месяц в месяц ) и часть начисленных в 2014 и выплачиваемых в конкретном месяце дивидендов. Получается, что по сумме арендной платы и з/п я должна удержать налог по ставке 13% , а по дивидендам -12%. По мне так это бред. А как быть с совокупным доходом физлица за конкретный месяц?
Беларусь
naum21.03.2015 13:26:53
И еще есть вопрос с суммами оплачиваемых за работников и их родственников взносов по добровольному страхованию мед. Расходов. уплачиваем и 1 раз в год и по квартально. Допустим в декабре вся сумма оплачена, а полис с 01.01 по 31.12 следующего года. В какой момент эта сумма учитывается при предоставлении льготы по подоходному-в момент оплаты?- так вроде полис еще не действителен, или в размере 1/12 ежемесячно в течение срока действия страхового полиса? И если сумма страхового взноса,уплачиваемая за родственников сотрудников, по их заявлению удерживается из з/платы сотрудника- можно ли сотруднику предоставить социальный вычет (как оплата страхового взноса за близкого родственника)?
Беларусь
Юрий21.03.2015 16:05:36
Спасибо за вопрос, со страховками вообще все не так должно облагаться, как у нас предлагают. По ним будут предложения.
Удерживать что-то в счет уплаченных взносов можно только тогда, когда работник заключил договор страхования, а вы за него заплатили взносы. Аналог - покупка работником чего-либо с заявлением нанимателю оплатить это по безналу. Когда вы (наниматель) заключает договор страхования, вы платите за себя, а не за работника. В этом случае вы ничего не можете удержать.
Беларусь
Юра21.03.2015 16:38:37
naum 21.03.2015 13:18:31
Юра, по вашему совету послала запрос а налоговую по поводу ставки подоходного по дивидендам, начисленным в 2014 и выплачиваемых в 2015. Получили ответ - ставка 12%. Суммы огромные, переживаю. Плюс подоходный же считается по совокупности всех доходов за месяц. У меня у учредителя это и зарплата и аренда ( платим месяц в месяц ) и часть начисленных в 2014 и выплачиваемых в конкретном месяце дивидендов. Получается, что по сумме арендной платы и з/п я должна удержать налог по ставке 13% , а по дивидендам -12%. По мне так это бред. А как быть с совокупным доходом физлица за конкретный месяц? ___ Если дали письменный ответ, то рисков практически нет. Этот вопрос тоже будет обсуждаться, мы предложили более четко прописать нормы, чтобы не было путаницы.
Беларусь
naum21.03.2015 18:05:03
Юра, по заявлению сотрудника мы включаем в договор страхования и его родственников (детей, супругов), но сумму страхового за его родственников опять же по заявлению сотрудника удерживаем из его з/пл. Т.е. в конечном итоге страховой взнос за своих родственников сотрудник «оплачивает» за свой счет, но не напрямую, а через организацию. Как-то никак не могу с этими страховками за несотрудников разобраться. Ну и вопрос о дате включения в доход для предоставления льготы по подоходному для сотрудников не понятен. По п/налогу на дивиденды- в вопросе не было и соответственно в ответе тоже- как же считать совокупныц доход сотрудника, если большая сумма дивидендов (допустим 4 милиарда) начислена в 2014 году, а выплачивается суммами по 200-500 млн. ежемесячно в 2015?
Беларусь
Оля21.03.2015 23:43:56
Учредитель физлицо - работник ЧУП - основное место работы. По решению учредителя просходит передача от ЧУП ему основных средств, материалов и т.п. И имеет ли он право на льготу по подоходному налогу на доходы,получаемые от: организаций и индивидуальных предпринимателей их работниками, в том числе ранее работавшими у них пенсионерами - в размере, не превышающем 13 190 000 рублей
Беларусь
Юрий22.03.2015 11:52:37
naum 21.03.2015 18:05:03
Юра, по заявлению сотрудника мы включаем в договор страхования и его родственников (детей, супругов), но сумму страхового за его родственников опять же по заявлению сотрудника удерживаем из его з/пл. Т.е. в конечном итоге страховой взнос за своих родственников сотрудник «оплачивает» за свой счет, но не напрямую, а через организацию. Как-то никак не могу с этими страховками за несотрудников разобраться. Ну и вопрос о дате включения в доход для предоставления льготы по подоходному для сотрудников не понятен. По п/налогу на дивиденды- в вопросе не было и соответственно в ответе тоже- как же считать совокупныц доход сотрудника, если большая сумма дивидендов (допустим 4 милиарда) начислена в 2014 году, а выплачивается суммами по 200-500 млн. ежемесячно в 2015? ____ по страховкам: с правой точки зрения Вы не можете быть посредником между страховой и работником. Вы выступаете страхователем и заключаете договор страхования. Расходы по этому договору - ваши расходы, вы не можете удержать что-либо с работника, а работник не может у вас просить застраховать его интересы, так как вы не страховщик и даже не страховой агент. то, что вы это делаете на практике, не приводит к каким-либо юридическим последствиям. Я уже писал, что в вашей ситуации договор должен заключать работник, а вы можете за него платить. Т.е. в договоре он будет указан, а вы просто будете по его заявлению удерживать из ЗП сумму и перечислять по его указанию. _ про вопросы по дивидендам я в курсе, они будут обсуждаться.
Беларусь
Юрий22.03.2015 11:54:06
Оля, я бы сказал, что имеет, все зависит от условий такой сделки. Если это аналоги подарка, то имеет. если нет, есть иная норма, тогда будет освобождаться только в пределах ранее переданного УП имущества.
Беларусь
"Анонимно"22.03.2015 14:44:57
Работник работает у нас по основному месту работы и внутренним совместителем. Как применять стандартные вычеты - ко всей сумме или по отдельности к каждой его зарплате?
Беларусь
Юрий22.03.2015 15:37:51
«Анонимно» 22.03.2015 14:44:57
Работник работает у нас по основному месту работы и внутренним совместителем. Как применять стандартные вычеты - ко всей сумме или по отдельности к каждой его зарплате? __ это же не проблемный вопрос, ответ в НК - ко всей сумме.
Беларусь
Лилия22.03.2015 22:24:51
Я - физ.лицо. Пишу статьи для сайтов. Заказчик- физ.лицо, заказавшее мне статью через посредника-биржу контента. Согласна подать в налоговую годовую декларацию и уплатить подоходный налог. А меня заставляют регистрировать ИП. ЗАЧЕМ?
Беларусь
"Анонимно"23.03.2015 9:39:44
ап,ап,ап
Беларусь
АН23.03.2015 9:42:44
Работник имеет право на имущественный вычет. Строит жилье. Организация по поручению работника перечисляет денежные средства на строительную организацию (в счет заработной платы работника). Должна ли организация удержать из суммы перечисления подоходный налог? Мое мнение - не должна. Налоговая считает, что должна. Потому что:
п. 9 ст. 175 налоговые агенты обязаны перечислять в бюджет исчисленные и удержанные суммы подоходного налога с физических лиц не позднее: дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода и (или) дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета плательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках. Так вот - на МОМЕНТ перечисления денег по мнению налоговой у работника нет права на имущественный вычет, потому что нет подтверждения оплаты (платежки с отметкой банка). А я считаю - в НК указано не МОМЕНТ, а ДЕНЬ. А на ДЕНЬ платежка подтверждающая факт расходов будет. Как вы думаете, Юра?
Беларусь
Юрий23.03.2015 9:46:39
Лилия 22.03.2015 22:24:51
Я - физ.лицо. Пишу статьи для сайтов. Заказчик- физ.лицо, заказавшее мне статью через посредника-биржу контента. Согласна подать в налоговую годовую декларацию и уплатить подоходный налог. А меня заставляют регистрировать ИП. ЗАЧЕМ? ___ не знаю, возможно у Вашей деятельности есть признаки предпринимательства.
Беларусь
Мария23.03.2015 9:59:42
Меня не оставляют равнодушной вычеты - социальные и имущественные. Полагаю, что платное обучение не предмет первой необходимости, и льгота здесь неуместна. Строительство льготного жилья вообще поражает своими масштабами. Льготнику строительство идет по своим расценкам, банк даёт кредиты тоже на особых условиях, и тут ещё имущественный вычет, который почти пожизненно освобождает от уплаты подоходного налога благодаря Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, не применялся или использовался не полностью, то неиспользованная сумма переносится на последующие налоговые периоды до полного ее использования; (часть шестнадцатая пп. 1.1 статьи 166 в ред. Закона Республики Беларусь от 31.12.2013 N 96-З)
ст. 166, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 30.12.2014) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)» {КонсультантПлюс} . Так вот. Предлагаю хотя бы ограничить этот срок 3-мя годами. То же и про срок действия справок для пересчета (уменьшения) подоходного налога. Вместо 3-х лет сделать один, а то и того меньше.
Беларусь
Юрий23.03.2015 10:01:38
Мария 23.03.2015 9:59:42
Меня не оставляют равнодушной вычеты - социальные и имущественные. Полагаю, что платное обучение не предмет первой необходимости, и льгота здесь неуместна. __ Вы глубоко заблуждаетесь.
Беларусь
БТР23.03.2015 10:02:25
Мария, не будьте злыдней-один очень мало, возможно чел в декретном отпуске например. :))
Беларусь
Анна23.03.2015 10:14:37
Доходы, не являющиеся вознаграждениями за выполнение трудовых или иных обязанностей, в т.ч. в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (за исключением путевок, указанных в подп. 1.10-1 п. 1 ст. 163 НК), освобождаются от обложения ПН в размере 13 190 000 в год.
Сюда относятся выплаты за аренду автомобиля, который сотрудник передал предприятию? Или аренда относится к «иным обязанностям»? Что вообще может относиться к иным обязанностям в этом контексте? Спасибо.
Беларусь
Мария23.03.2015 10:19:02
Я высказала свои предложения, на истину не замахиваюсь. ЗЫ: Образование бывает и бесплатным, для умных детишек.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»