| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
23.03.2015 14:36:16
|
|
|
несвоевременно начисленный налог за 2015 год на каком счете отражается - на 90 (неучит), на 91 (неучит) или на 99 сразу?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2015 14:56:35
|
|
|
up
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2015 16:35:04
|
|
|
на 68 как и своевременно...
Беларусь
|
|
|
|
Гиня
23.03.2015 16:39:15
|
|
|
на теже счета, что и своевременно начисленный, если сам налог за 2015год
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.03.2015 16:58:00
|
|
|
Надо, наверное, конкретизировать ситуацию: перечислила налог за январь 2015 года в марте, это налог на доходы ИЮЛ, надо было удержать с нерезидента, а не удержала и не перечислила своевременно. То есть надо было сделать Дт 60 Кт 68 еще в январе, а так как своевременно не сделала, то как? В дебет какого счета начислить?
Беларусь
|
|
|
|
Гиня
23.03.2015 18:12:00
|
|
|
Так и должны в дебет 60 поставить и вам должы вернуть эту сумму
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2015 21:00:34
|
|
|
Так и должны в дебет 60 поставить и вам должны вернуть эту сумму
======================== не будет возврата, уже подписаны акты и перечислены излишне деньги. Хочу списать за счет собственных. Вопрос еще актуален
Беларусь
|
|
|
|
Гиня
23.03.2015 21:24:15
|
|
|
Но Вы же ему переплатили, а нерезидент не может справку предоставить и может можно льготу применить?
Беларусь
|
|
|
|
Гиня
23.03.2015 21:27:49
|
|
|
А если на 90, то по сути вв оказали безвозмездную помощь. По секрету могу сказать, что гб до менч так платила налог за сертификацию, которая не облагается, а нерезиденту всё платила и начисляла налог на 90 неучит., была проверка ничего не сказала, НО это их упущение и наше везение.
Беларусь
|
|
|
|
Гиня
23.03.2015 21:29:50
|
|
|
Автор, завтра в консультанте могу поискать ответ, который себе нашла, когда с работой бывшего гб разбиралась. Найду, сброшу, только топик поднимите
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.03.2015 22:29:45
|
|
|
Буду очень признательна, завтра с утра подниму
Беларусь
|
|
|
|
Гиня
24.03.2015 8:11:08
|
|
|
Вот Автор нашла я Вам ответ.
Имеет ли право налоговый агент уплатить налог на доходы за счет собственных средств, если это будет предусмотрено договором с нерезидентом?
Позиция специалистов налоговых органов.
Специалисты налоговых органов в своих разъяснениях отмечают, что оговорки, содержащиеся в договоре, не снимают с налогового агента обязанности удержать налог с доходов иностранной организации.
Позиция экспертов.
Аналогичное мнение высказывают иные эксперты.
Заключение.
Согласно п. 2 ст. 37 НК исполнение налогового обязательства может осуществляться иным обязанным лицом либо иному лицу может предоставляться право уплатить налоги за плательщика, когда это предусмотрено законодательством, а не волеизъявлением сторон, зафиксированным в договоре.
Все оговорки, содержащиеся в договоре, которые изменяют плательщика налога вопреки действующему законодательству, не освобождают налогового агента от административной ответственности за неудержание налога (ст. 13.7 КоАП), при этом пени на сумму налога, уплаченного налоговым агентом за счет собственных средств, не начисляются и не взыскиваются.
Беларусь
|
|
|
|
Гиня
24.03.2015 8:13:55
|
|
|
Автор, на Вашем месте я бы сделала:
или постаралась применить льготу и вернуть себе этот налог из имнс;
или увеличила сумму услуги, чтобы нерезиден получил ту сумму, которую и получил, но при этом пришлось бы доплатить налог;
или вы конечно можене на свой страх и риск отнести эту сумму на 90 или 91 счет и думать, что никто не обратит внимание. НО здесь же аналогия как с подоходным налогом с работника, с него Вы обязаны удержать и нет других вариентов, также и с нерезидентом.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.03.2015 8:53:36
|
|
|
Огромное Вам спасибо! Я налог за январь в бюджет перечислила вчера + попала на штраф за несвоевременное предоставление декларации. Ну это ничего, переживу: за ошибки надо иногда платить:) С нереза удерживать уже нечего, справка будет, но позже (где-то в апреле). Мне бы понять, как начислить сейчас налог, в К+ вычитала ответ (в аналогичной ситуации, правда 2009 год) Дт 99 Кт 68. Может, все-таки Дт 91 (неучит.) Кт 68 ?
Беларусь
|
|
|
|
Гиня
24.03.2015 9:02:12
|
|
|
С нереза удерживать уже нечего, справка будет, но позже (где-то в апреле).
______________
Тогда и начисляете теперь Д60-К68, а когда будет справка, то сдадите уточнённый налог и сделаете сторно Д60-К68 и всё.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-14
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»