Была поверка таможни. Насчитали нам, что по одному из наименований товара мы неправильно платили таможенный сбор и НДС при ввозе импортируемого товара ( с апреля по октябрь 2014года). Этот товар весь реализован в 2014 году. Получается, что нам досчитали сумму таможенного сбора и НДС. Как мне правильно все исправить в учете и отчетности? Бух.баланс за 2014 год уже сдан. Мы их доплатили. Правильно ли будет, если я сдам уточненный по налогу на прибыль за 2014 год (пойдет налог к уменьшению), а в учете отражу мартом 2015 года (в месяце обнаружения ошибок) по Дт 84 Кт 68 сумму доплаченного таможенного сбора? И нужно ли мне делать проводки: Дт 41 Кт 60 и Дт 90 Кт41 на сумму сбора (он же идет на стоимость товара), или просто сделать бух.справку и проводку сделать только Дт 84 Кт 68 (с минусом, т.к. налог на прибыль к уменьшению)? И что делать с НДС? Доначислить и взять к зачету в 2015 году? Обязательно ли делать уточненный по НДС за 2014 год?
Беларусь
Автор26.03.2015 14:47:41
Ой, ошиблась....
(в месяце обнаружения ошибок) по Дт 84 Кт 68 сумму налога на прибыль (а не доплаченного тамож.сбора)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»