| |
|
|
| |
|
|
 КУДиР 2013 УСН
09.05.2015 14:42:07
|
|
|
Пересматриваю старую книгу. Возник вопрос...
ИП УСН без НДС, учет в книге.
Продажа физ.лицу (изготовление под заказ) - была предоплата на р\с через банк 50 рублей, через две недели в один день была отгрузка товара по тн 120 рублей и остаток денег по квитанции принят наличными 70 рублей.
В книгу ИП внес след. образом (чтобы екселевские формулы отобразили нужную сумму :-) :
- в таблицу выручка (оплата) - аванс на 50 рублей и отгрузку тн тоже 50 рублей (хотя тн на 120 руб)
- в таблицу выручка (отгрузка) - отгрузку и оплату на оставшиеся 70 рублей.
Правильно ли такая разбивка? В общей таблице отображено, что ТН одна и на общую сумму 120 руб. Но смущает, что в две таблицы пришлось разносить...
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
09.05.2015 17:04:19
|
|
|
У вас и буде разбивка на 2 таблицы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.05.2015 19:49:04
|
|
|
а где подписывается и как сшивается Книга, может последний лист?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2015 11:50:26
|
|
|
С разбивкой разобралась, спасибо.
А вопрос по актам. которые не оплачены...вносятся ли они в таблицу 2.1 (но тогда итог по строке будет отриц.) либо пока оплаты нет, не вносятся вообще и вносятся тогда когда оплачены (что логично и кажется уже я ответила на свой вопрос)))))?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2015 13:48:25
|
|
|
Еще вопрос....
Оплата была в июне, отгрузка в июле (по умолчанию формула забита так, что эта сумма идет в июль, но ведь выручка «по оплате» учитывается) - некорректная формула или я что-то упустила?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2015 13:50:14
|
|
|
Или я должна вносить эту июльскую накладную в графу июня(но разбивка в шапке не относится ли именно к дате отгрузки?)?
Беларусь
|
|
|
|
Вилка
11.05.2015 13:55:17
|
|
|
Оплата была в июне, отгрузка в июле (по умолчанию формула забита так, что эта сумма идет в июль, но ведь выручка «по оплате» учитывается) - некорректная формула или я что-то упустила?
==
Вносите оплату во 2 часть, а в июле отражаете отгрузку. в базу тоже идет в июле. при чем здесь по-оплате?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2015 13:57:38
|
|
|
Вносите оплату во 2 часть, а в июле отражаете отгрузку. в базу тоже идет в июле. при чем здесь по-оплате?
================================
Просто смутило, что выручка по декларациям и по книге отличается...Или я рано уплатила налог, если отгрузка была след. кварталом?
зы. зарекалась миллион раз не проверять старые периоды....сейчас вообще запутаюсь :(
Беларусь
|
|
|
|
Вилка
11.05.2015 13:58:41
|
|
|
В декларацию должна была сумма попасть в месяце отгрузки. у вас неправильно посчитан налог.
Беларусь
|
|
|
|
Вилка
11.05.2015 13:59:35
|
|
|
И выручка в 1 части в 1 разделе должна совпадать с выручкой в декларации.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2015 14:01:10
|
|
|
а отгруженные, но не оплаченные товары - не вносим в книгу?
зы...тихо шифером шурша...
Беларусь
|
|
|
|
Вилка
11.05.2015 14:03:57
|
|
|
а отгруженные, но не оплаченные товары - не вносим в книгу?
==
нет. Вносим только то, что оплачено.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2015 14:07:26
|
|
|
нет. Вносим только то, что оплачено.
==
Автор, вы меня запутали)) вносим в книгу всё. и оплаты и отгрузки. только в самую первую табличку, попадает то что и отгружено и оплачено
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2015 14:09:19
|
|
|
В декларацию должна была сумма попасть в месяце отгрузки. у вас неправильно посчитан налог.
=====================================================
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, полученная индивидуальными предпринимателями, включается в налоговую базу налога при УСН в порядке, установленном для определения доходов от реализации при исчислении подоходного налога с физических лиц. Доходы от реализации определяются на дату их фактического получения, в данном случае это дата зачисления денежных средств на счет предпринимателя или дата внесения наличных денег в кассу. При переходе предпринимателя с общего порядка налогообложения на упрощенную систему все денежные средства, поступившие ему в период применения упрощенной системы (в данном случае в январе 2013 года), включаются в валовую выручку и подлежат обложению налогом при упрощенной системе.
=====================================
Это ответ начальника МНС загуглила...Т.е. в декларацию таки вносится и обязанность уплаты наступает по факту поступления денег на р\с...
Я запуталась в конец.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2015 14:13:30
|
|
|
нет. Вносим только то, что оплачено.
==
Автор, вы меня запутали)) вносим в книгу всё. и оплаты и отгрузки. только в самую первую табличку, попадает то что и отгружено и оплачено
===========================================
Я вообще никого не думала путать))) Это понятно, во вторую авансы вносим ВСЕ, а в первую отгрузки только те по которым оплата пришла.
Вопрос сейчас стал весьма остро в следующем:
- поступил аванс. но товар не отгружен:
а) в табличку 2 попадает, должен ли попасть в раздел 1?
б) налог платим?
зы. ИМХО на оба вопроса - да, вносим и платим
- отгружен товар но не оплачен - не вносим и не платим
- когда отгрузка и оплата приходятся на разные кварталы - когда платим налог и когда отражаем в книге?? всегда думала по дате оплаты...
Беларусь
|
|
|
|
Вилка
11.05.2015 14:13:37
|
|
|
Это ответ начальника МНС загуглила...Т.е. в декларацию таки вносится и обязанность уплаты наступает по факту поступления денег на р\с...
Я запуталась в конец.
==
Автор, меньше гуглите и больше читайте НК)))
Беларусь
|
|
|
|
Вилка
11.05.2015 14:18:53
|
|
|
Вопрос сейчас стал весьма остро в следующем:
- поступил аванс. но товар не отгружен:
а) в табличку 2 попадает, должен ли попасть в раздел 1?
б) налог платим?
зы. ИМХО на оба вопроса - да, вносим и платим
- отгружен товар но не оплачен - не вносим и не платим
- когда отгрузка и оплата приходятся на разные кварталы - когда платим налог и когда отражаем в книге?? всегда думала по дате оплаты...
==
1. пока не отгрузится товар, то этот аванс продолжает висеть в ч2. (отгрузка может произойти и через год). вот когда отгрузите, тогда эта сумма попадет в выручку и отразится в первой табличке.
2. если вы сначала отгрузили, а потом оплатили, тогда в месяце оплаты. если сначала оплата, потом отгрузка, то в месяце отгрузки.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2015 14:24:30
|
|
|
организациями, ведущими учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, в соответствии с пунктом 1 статьи 291 настоящего Кодекса – по мере оплаты отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав (далее в настоящей главе – принцип оплаты).
-------------------------
НК...ключевое слово «отгруженных» ?
.
.
.
вопрос еще сразу в тему:
принимаем заказ на товар, берем предоплату с клиента 40%, бьем чек на эти 40%, а через месяц когда отгружаем бьем оставшиеся 60% - тут получается в таличку 2.2 вносим 40%, а в табличку 2.1 вносим 60% и платим налог с суммы 100% в месяце отгрузки. верно?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2015 14:27:53
|
|
|
1. пока не отгрузится товар, то этот аванс продолжает висеть в ч2. (отгрузка может произойти и через год). вот когда отгрузите, тогда эта сумма попадет в выручку и отразится в первой табличке.
2. если вы сначала отгрузили, а потом оплатили, тогда в месяце оплаты. если сначала оплата, потом отгрузка, то в месяце отгрузки.
=================
о боги...ну и кто сказал. что упрощенка - проще)))
Беларусь
|
|
|
|
Надежда
11.05.2015 14:50:16
|
|
|
вопрос еще сразу в тему:
принимаем заказ на товар, берем предоплату с клиента 40%, бьем чек на эти 40%, а через месяц когда отгружаем бьем оставшиеся 60% - тут получается в таличку 2.2 вносим 40%, а в табличку 2.1 вносим 60% и платим налог с суммы 100% в месяце отгрузки. верно?
---
Чтоб, автор, вы не запутались-примите расчетный период квартал и заполняйте согласно этому периоду. Есть отгрузка и оплата в 1кв.-это база для налога, все остальное(разница между отгрузкой и оплатой) попадает в раздел 2.1 или 2.2 на след. квартал.
Я, например, ,во 2-й квартал вношу сальдо в опред. разделы и текущую инфо этот квартал.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2015 14:57:41
|
|
|
Людечки дороженькие,2 таблички веду и даже понимаю, как и что заполнять. Вы мне только подскажите, пж, в саму книгу только итоговые строки из этих табличек попадают или в нее нужно все документы, относящиеся к этому периоду, переписывать?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-27
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»