| |
|
|
| |
|
|
 Вилка
27.05.2015 9:59:35
|
|
|
Доброе утро. Мы перевозчики. Новые заказчики просят платную дорогу не включать в тариф, а выставлять отдельной строкой без НДС. У меня ОСН. Что мне делать с этим без НДС? Включается ли эта сумма возмещения в выручку для НДС. Если да, то НДС начисляю сверху?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
27.05.2015 11:10:49
|
|
|
Посмотрите это пункт, может это ваш случай
2. Объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость не признаются:
2.12. обороты по возмещению:
2.12.5. экспедитору клиентом по договору транспортной экспедиции сумм расходов по приобретению используемых при оказании услуг по данному договору товаров (работ, услуг), имущественных прав, не покрываемых вознаграждением экспедитора;
Беларусь
|
|
|
|
Просто Мария
27.05.2015 11:15:45
|
|
|
Так как это сумма не входит в тариф и возмещается дополнительно, то есть сверх цены услуги, то тут Вам надо обратить внимание на подп. 18.1 ст. 98 НК. Именно оттуда следует, что Ваша налоговая база по НДС увеличиться на эту сумму. В счет или акте вы прописываете им ту сумму, которую вы понесли по этим расходам, без всяких НДС. И у себя увеличиваете базу по НДС тоже на эту же сумму. А НДС у вас рассчитается от обратного, т .е уже из этой суммы: х20/120. Накручивать на сумму еще 20 % не надо, её надо от туда вычленить. Вот как-то так.
Беларусь
|
|
|
|
Просто Мария
27.05.2015 11:18:33
|
|
|
Анонимно написал про ситуацию, когда Вы «экспедитор»,в том случае было бы все верно. Но это на Ваш случай, вы ведь «перевозчик», значит смотрите 18.1 ст.98 НК.
Беларусь
|
|
|
|
Вилка
27.05.2015 11:39:10
|
|
|
Спасибо большое!!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-4
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»