Пожалуйста, подскажите. Налоговая декларация по налогу при УСН раздел III графы 5 и 6 что Вы ставите? ИМНС в 1 квартале говорили одно во втором другое - не пойму. Спасибо.
сколько уплатили столько и начислили. остатки - нули
Беларусь
Nadin13.07.2015 11:37:42
Отметим, что новые формы деклараций дополнены новыми строками, касающимися исчисления и уплаты подоходного налога, а именно: – стр. 4–7 (содержатся в разд. III «Другие сведения (справочно)» декларации по налогу при УСН); – стр. 7–10 (содержатся в части IV «Другие сведения (справочно)» декларации по налогу на прибыль). Таким образом, с 2015 г. в названных декларациях отражается более детализированная информация о суммах подоходного налога. Рассмотрим заполнение новых строк в части подоходного налога, если отчетным периодом является I квартал 2015 г. Строки: 4 – по УСН, 7 – по прибыли «Сумма подоходного налога с физических лиц, удержанного из фактически выплаченных плательщикам доходов, но не перечисленная в бюджет по состоянию на 1 января отчетного года» В этой строке отражают сумму подоходного налога, не перечисленную в бюджет, но которая должна быть перечислена. Сумма подоходного налога, удержанная с доходов декабря 2014 г., которая должна быть перечислена в январе 2015 г., в этой строке не отражается. Следует иметь в виду, что в данной строке отражают, например, сумму подоходного налога за ноябрь 2014 г. и (или) за более ранние периоды, которую не перечислили своевременно в бюджет по состоянию на 1 января 2015 г. Строки: 5 – по УСН, 8 – по прибыли «Подоходный налог с физических лиц, исчисленный с доходов, фактически выплаченных в отчетном периоде» Например, в I квартале 2015 г. фактически выплаченные доходы – это доходы, начисленные за декабрь 2014 г., январь и февраль 2015 г. В этой строке отражается подоходный налог, удержанный с доходов названных периодов. Строки: 6 – по УСН, 9 – по прибыли «Подоходный налог с физических лиц, перечисленный в бюджет в отчетном периоде» Например, в I квартале 2015 г. перечисленный подоходный налог с доходов декабря 2014 г., января и февраля 2015 г. Строки: 7 – по УСН, 10 – по прибыли «Сумма подоходного налога с физических лиц, удержанного из фактически выплаченных плательщиков доходов, но не перечисленная в бюджет по состоянию на конец отчетного периода» Сумма подоходного налога, удержанная с доходов марта 2015 г., которая должна быть перечислена в апреле 2015 г., в данной строке не отражается. Следует иметь в виду, что в этой строке отражается, например, сумма подоходного налога за февраль 2015 г. и (или) за более ранние периоды, которая не перечислена своевременно в бюджет по состоянию на 1 апреля 2015 г. Строка 10 может определяться арифметическим путем (стр. 7 + стр. 8 – стр. 9). При заполнении этих строк указывается подоходный налог с физических лиц, удержанный (перечисленный) со всех видов доходов, в т.ч. и с дивидендов, начисляемых в пользу учредителей – физических лиц. Как следует из содержания строк, если подоходный налог с физических лиц перечисляется своевременно, т.е. в день выплаты доходов, то: – стр. 4 (УСН) и соответственно 7 (по прибыли), а также 7 (по УСН) и соответственно 10 (по прибыли) будут равны нулю; – показатели стр. 5, 6 (по УСН) и 8, 9 (по прибыли) будут одинаковыми |*|.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»