| |
|
|
| |
|
|
 дата ВНД
15.09.2015 9:51:17
|
|
|
решение суда в нашу пользу по взысканию процентов и госпошлины с должника 11.08.2015, судебный приказ -02.09.2015. Какого числа надо отразить ВНД в БУ -11.08. или 2.09.?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
15.09.2015 10:12:27
|
|
|
почитала -получается что отражать в доходах на дату вступления решения суда в законную силу - т.е. после 15 дней на апелляцию -т.е. 26 августа. значит отражать в августе. так?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.09.2015 10:15:05
|
|
|
а НДС начислять в сентябре или в августе?
Беларусь
|
|
|
|
НВ
15.09.2015 11:28:18
|
|
|
В бухгалтерском учете неустойки (штрафы, пени) и другие виды санкций за нарушение условий договоров признаются доходами в том отчетном периоде, в котором судом вынесено решение об их взыскании или они признаны должником, в суммах, присужденных судом или признанных должником (п. 26 Инструкции N 102)
Беларусь
|
|
|
|
НВ
15.09.2015 11:31:30
|
|
|
для НДС Момент фактической реализации в отношении указанных сумм определяется по выбору организации как день их отражения в бухгалтерском учете либо как день их фактического получения. Принятый вариант закрепляется в учетной политике организации
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.09.2015 12:13:46
|
|
|
спасибо - ну так значит отражать 11 августа? просто хочу раз и навсегда для себя выяснить эту дату! ведь решение суда вступает в силу не сразу. а в бухучете его уже надо отразить в доходах. а вдруг апелляцию подаст должник?
в учетной НДС по дате отражения в БУ.
а ОНА получается тоже возникает? ну типа НДС начисляем в августе, а платим в бюджет только в октябре (у нас поквартальные)
Беларусь
|
|
|
|
НВ
15.09.2015 12:31:53
|
|
|
отложенное налоговое обязательство - это обязательство, равное сумме налога на прибыль, относящегося к учетной прибыли текущего отчетного периода, но подлежащего уплате в будущих отчетных периодах в связи с образованием в текущем отчетном периоде налогооблагаемых временных разниц;
отложенный налоговый актив - это актив, равный сумме налога на прибыль, уплаченного в текущем отчетном периоде, но относящегося к учетной прибыли будущих отчетных периодов в связи с образованием в текущем отчетном периоде вычитаемых временных разниц.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.09.2015 14:10:56
|
|
|
Вопрос: Организацией-поставщиком в феврале 2014 г. предъявлена претензия покупателю по уплате штрафных санкций за нарушение условий договора. В марте 2014 г. штраф признан покупателем. В апреле 2014 г. сумма штрафа поступила на расчетный счет поставщика. Учетной политикой организации-поставщика определено, что в 2014 году доходы в виде неустоек (штрафов, пеней) увеличивают налоговую базу по налогу на добавленную стоимость (НДС) по мере их получения. Отчетным периодом по НДС избран календарный месяц. Уплата НДС от суммы полученного штрафа произведена 22.05.2014.
В каком отчетном периоде при налогообложении прибыли следует отразить в налоговой декларации (расчете) по налогу на прибыль (далее - декларация по налогу на прибыль) суммы штрафных санкций за нарушение условий договора и НДС, исчисленного от указанной суммы?
Cумма штрафных санкций за нарушение условий договора подлежит отражению в составе внереализационных доходов в декларации по налогу на прибыль за I квартал 2014 года. Исчисленные суммы НДС по штрафным санкциям организации следует включить в состав внереализационных расходов не ранее даты фактической уплаты НДС, исчисленного по реализации за отчетный период (22.05.2014), что отражается в декларации по налогу на прибыль за II квартал 2014
Еще один ответ того же автора:
Таким образом, исчисленные суммы НДС по штрафным санкциям организации следует отразить в составе внереализационных расходов (подп. 3.27 п. 3 ст. 129 НК) не ранее даты фактической уплаты НДС, исчисленного по реализации за отчетный период.
При этом в случае превышения согласно налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость суммы налоговых вычетов над общей суммой НДС, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, организация вправе учесть во внереализационных расходах данную сумму НДС на дату исчисления налога на добавленную стоимость.
С.А.ЯЦКЕВИЧ
--------------
я начислю НДС в августе, но в декларации по прибыли эта сумма начисленного ндс должна пройти в октябре -так получается -вот тут вроде как ОНА возникает. а если у меня по НДС за 3 квартал будет к уплате 0,то тогда могу учесть эту сумму ндс в декларации по прибыли за 3 квартал и ОНА не возникнет.
Беларусь
|
|
|
|
Надежда
15.09.2015 16:09:41
|
|
|
я начислю НДС в августе, но в декларации по прибыли эта сумма начисленного ндс должна пройти в октябре -так получается -вот тут вроде как ОНА возникает.
---
Разве так? Если в вашей УП написано, что база для начисления НДС является момент отражения в бухгалтерском учете. (т.е дата судебного приказа 02.09.15г) тогда если Вы декларации по НДС сдаете квартальные, то показываете уже в 3е квартале и платите налог 22 октября. И я совсем не поняла: почему у Вас две даты (11.08.2015, судебный приказ -02.09.2015) Я даже свои документы подняла- там везде стоит одна дата(Определение о судебном приказе и - решающая дата) Почему у вас даты размножились?
2.Cумма штрафных санкций за нарушение условий договора подлежит отражению в составе внереализационных доходов в декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2015года.(если дата 02.09.15г) вот здесь возникла ОНО 18% на сч.65.
Проводки
Д76.3/К90.7.2 (штрафы, пени, %)
Д99/К65 налог 18% от штрафов, пени,%
Когда вам оплатят, то проводки
Д65/К99
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-8
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»