Ситуация такая: в 1-ом квартале со стороны нашей российской компании была отгрузка на экспорт, т.е. в РБ. Пакет доков, естественно еще не был собран для подтверждения 0-й ставки), собрала я его во 2-м квартале, но вычеты, которые приходились на нулевую ставку, т.е. тот товар, который пошел на экспорт мы приобрели у росс. поставщика был отражен в книге покупок и принят к вычету. При сдаче декларации по НДС за 2-й квартал я эти вычеты отминусовала и в книге покупок они тоже проходят со знаком -, в декларации тоже отразила, в результате у меня НДС получился к возврату. Налоговая устроила проверку, запросила все ОСВ, все счет-фактуры и ТН, договора, и встречная с поставщиками была. Вообщем все это прошли. Теперь выясняется, что за 1-й квартал я не имела права взять к вычету тот НДС, по которому товар пришел от росс. поставщиков а потом ушел на экспорт. Но ведь я минусую этот вычет, восстанавливаю налог во 2-м квартале? Не могу понять все равно. Объясните пожалуйста, может я действительно не понимаю, ведь если рассуждать так, что товар мы получили и сразу отгрузили его на экспорт, мы же знали, что он предназначен для экспорта, доки, естественно собрать нереально было, они собрались во 2-м квартале. Я у налоговой спросила, так как правильно подскажите, на что они ответили, уплатить нужно, а вообще думайте.
Беларусь
Автор29.09.2015 13:10:13
Подымаю, люди знающие помогите
Беларусь
"Анонимно"29.09.2015 13:18:38
Раз документы собрали во втором квартале, то и отражать его должны были во втором квартале, а не брать в зачёт и минусовать потом, налоговая права
Беларусь
"Анонимно"29.09.2015 14:04:28
Налоговая права. По импорту НДС должен браться к вычету только в том месяце, когда в декларации по НДС была отражена нулевая ставка по экспорту. Если этот срок был ранее 90 дней, то весь входящий НДС по импорту берете к вычету.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»