Предприятие на УСН без НДС с поквартальной отчетностью.В ноябре сдали макулатуру и в ТТН нами выделен НДС.Сейчас надо сдать разово декларацию по НДС за ноябрь? А по УСН как и было за 4 квартал в январе? Спасибо,кто пояснит.
Если это у вас ошибочно выделенный ндс, то «Ошибочно предъявленные суммы НДС отражаются в строке 11 раздела I декларации по НДС, которая представляется в налоговый орган не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 2 ст. 108 НК, подп. 14.7 Инструкции N 42). Декларация по указанным суммам НДС представляется до окончания налогового периода. В налоговую базу налога при УСН суммы НДС, исчисленного в результате ошибочного выделения, не включаются (ч. 2 п. 3 ст. 288 НК).» Я так понимаю, что НДС вы до 20 декабря сдаете, а УСН до 20 января.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»