| |
|
|
| |
|
|
 Алеся
10.01.2016 19:49:46
|
|
|
После налоговой проверки сняли с расходов 100 млн + доначислили налог на прибыль на эту сумму + пеня. Все за 2014 год. Как сейчас все это отразить в бухучете? Первый раз с этим столкнулась. Пожалуйста помогите разобраться с проводками.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2016 20:22:23
|
|
|
?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2016 20:22:44
|
|
|
А какие расходы сняли в такой сумме если ни секрет?
Беларусь
|
|
|
|
XYZ
10.01.2016 20:25:06
|
|
|
доначисление налога и пени: дт 90-10 (н/у) кт 68.
с затратами прошлого года ничего не делаете, все коснулось только налогового учета, не бухгалтерского.
на финке попались?
Беларусь
|
|
|
|
Алеся
10.01.2016 20:29:32
|
|
|
Спасибо. А через 84 счет не надо делать исправления?
Беларусь
|
|
|
|
XYZ
10.01.2016 20:35:22
|
|
|
не надо, все по дате акта проверки. это новая информация, а не обнаружение ошибок.
расскажите хоть, на чем погорели.
Беларусь
|
|
|
|
Алеся
10.01.2016 20:36:43
|
|
|
Подскажите как правильно провести исправления в балансе. Это ведь исправления прошлых лет. Акт проверки выдан декабрем, а налоги будем платить в январе. В каком месяце все это проводить по 1С
Беларусь
|
|
|
|
Fil
10.01.2016 20:38:45
|
|
|
В случае выявления ошибок после утверждения годовой бухгалтерской отчетности исправления в бухгалтерский учет и отчетность за прошлый отчетный год не вносятся, а учитываются при формировании отчетных показателей отчетности следующего года. При этом недоотнесенные затраты или излишне отнесенные за прошлый год в следующем отчетном году относятся в дебет или кредит счета 92 «Внереализационные доходы и расходы» по статье «Прибыль или убыток прошлых лет, выявленные в отчетном году».
Для целей исчисления налога на прибыль указанные затраты в составе внереализационных доходов и расходов не учитываются, а отражаются в налоговой декларации (расчете) по налогу на прибыль, представляемой за очередной отчетный период текущего налогового периода в разделе «Сведения о занижении (завышении) подлежащей уплате за прошлый налоговый период либо за прошлый отчетный период текущего налогового периода суммы налога».
Беларусь
|
|
|
|
Fil
10.01.2016 20:38:58
|
|
|
12. Ошибка, допущенная в году (годах), предшествующем (предшествующих) отчетному году, исправляется в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка, дополнительной или сторнировочной записью (записями) по дебету (кредиту) счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и других счетов и кредиту (дебету) соответствующих счетов. При этом в бухгалтерской отчетности корректируется вступительное сальдо каждой связанной с этой ошибкой статьи активов, обязательств, собственного капитала на начало самого раннего из представленных в бухгалтерской отчетности периодов, а также других связанных с этой ошибкой статей бухгалтерской отчетности за каждый представленный в бухгалтерской отчетности период.
Беларусь
|
|
|
|
Fil
10.01.2016 20:40:21
|
|
|
http://www.buh.by/mes.asp?t=301894
http://www.buh.by/mes.asp?t=345136&b=1
http://www.buh.by/mes.asp?t=328244
Беларусь
|
|
|
|
Алеся
10.01.2016 20:42:40
|
|
|
Эти доначислили были ожидаемы. Расходы не связанные с производство, были отнесены на себестоимость. Наверное предыдущая бухгалтер это делала по указанию. Материальная помощь была включена в затраты.
Беларусь
|
|
|
|
Алеся
10.01.2016 21:18:15
|
|
|
Понятно, что сам налог на прибыль откорректируем за счет 84 счета. А как поступить именно с расходами, которые сняли за прошлый период. Извините, но совсем не понимаю.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2016 21:28:50
|
|
|
Алеся 10.01.2016 21:18:15
Понятно, что сам налог на прибыль откорректируем за счет 84 счета. А как поступить именно с расходами, которые сняли за прошлый период. Извините, но совсем не понимаю.
======
Если расходы были исключены из состава учитываемых при налогообложении прибыли, в бухучете в данном случае ничего исправлять не надо. Они ведь все равно в конце года легли через реформацию на счет 84.
Беларусь
|
|
|
|
Алеся
19.01.2016 14:20:19
|
|
|
Вот сейчас делаю корректировки. В бухучете делаю проводки Дт 84 - Кт 68 на сумму доначисленного налога на прибыль. В балансе корректирую вступительное сальдо на 01.01.2015. Увеличиваю убыток (у нас был убыток) по строке 460 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и увеличиваю кредиторскую задолженность по налогам по строке 633 «кредиторская по налогам и сборам». Совсем запуталась. Правильно?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.01.2016 14:38:42
|
|
|
Все верно, только пени на 90.10 надо относить.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.01.2016 15:02:00
|
|
|
Доначисление налогв 84 счет, пени 90.10.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-15
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»