| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
18.02.2016 15:32:49
|
|
|
ООО с 2016 г. переходит на УСН без уплаты НДС.
в 2015 г. были на ОСН с уплатой НДС.
Вопрос про декларацию по НДС.
Международные грузоперевозки. В выручку включаются суммовые разницы и штрафные санкции полученные.
Мои суммовые разницы полученные в 2016 г. по актам которые были в 2015 г.
как быть. не понимаю надо сдавать НДС или нет.
помогите пож.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
18.02.2016 16:54:31
|
|
|
Смотрите НК ст 98 пункт 18 - суммы штрафных санкций, увеличиваю налоговую базу для НДС.
...18. Налоговая база налога на добавленную стоимость увеличивается на суммы, фактически полученные (причитающиеся к получению):
(в ред. Закона Республики Беларусь от 31.12.2013 N 96-З)
18.1. за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права сверх цены их реализации либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), имущественных прав;
18.2. в виде санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров;
18.3. в виде дополнительной выгоды за реализованные комиссионером товары (работы, услуги), имущественные права на условиях, более выгодных, чем те, которые были указаны комитентом.
Налоговая база налога на добавленную стоимость увеличивается у комиссионера в части дополнительной выгоды, причитающейся комиссионеру, у комитента - в части дополнительной выгоды, причитающейся комитенту.
(пп. 18.3 статьи 98 введен Законом Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З)
...
Наверное попадаете под НДС от суммы штрафных санкций
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.02.2016 21:19:05
|
|
|
П.10 ст.103 : по суммовым есть НДС (т.к. услуги оказаны в 2015). По штрафам - нет (т.к. в б/у отражено в 2016)
Беларусь
|
|
|
|
NNka
20.02.2016 0:34:31
|
|
|
А можно подробнее почему вы думаете, что штрафные не ув базу для НДС. У мения ситуация, когда штрафные признаны например должником в 2015 когда были мы на УСН с НДС. Получили их в 2016 при УСН без НДС.. По учетке включали в базу для НДС в момент поступления оплаты штрафных санкций. Перечитала кучу всего, везде пишут, что попадают штрафные под НДС. Подскажите, пожалуйста.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.02.2016 11:35:26
|
|
|
http://www.buh.by/mes.asp?t=359883&b=1 11.02.2016 19:17:21 НДС по САНКЦИЯМ ЗА НАРУШЕНИЕ УСЛОВИЙ ДОГОВОРА
Беларусь
|
|
|
|
NNka
20.02.2016 11:56:18
|
|
|
Спасибо за ссылку. Но интересует именно момент при УСН. Когда в бухучете отражено начисление в момент признания должником и мы были на УСН с НДС, а получены фактически суммы на р/сч в период, когда мы были на УСН без НДС. Я думаю, что мы должны с них уплатить НДС. Но есть слабая надежда, что может я не правильно думаю)))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2016 21:07:23
|
|
|
10. При изменении порядка исчисления налога на добавленную стоимость (изменении состава плательщиков, объектов налогообложения, налоговой базы, момента фактической реализации, ставок, порядка применения освобождения от налогообложения) новый порядок исчисления применяется:
в
отношении сумм, увеличивающих налоговую базу налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 18 статьи 98 настоящего Кодекса, отражение которых произведено в бухгалтерском учете с момента изменения порядка исчисления налога на добавленную стоимость.
-------------
если в бухучете отражено, когда были на УСН с НДС - НДС должны уплатить
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-6
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»