| |
|
|
| |
|
|
 Суммовые в УСН
17.03.2016 12:06:27
|
|
|
Помогите разобраться...
У нас УСН без НДС в ведением бух. учета. Мы арендуем помещение у ИП. Оплата в валюте по курсу на дату оплаты.
Если получается так, что мы уплатили не вовремя аренду, а на дату оплаты курс уменьшился, то возникла положительная суммовая разница. Включается ли она в налоговую базу для УСН????
Изначально НПА читала так, что включаются, потом стала читать форумы... и засомневалась.. УСН веду недавно- поэтому всех тонкостей не знаю, к сожалению.
При звонке в налоговую в консультационный отдел после получасового совещания всем отделом и выдвижений 3 вариантов ответа мне при вопросе неужели вам никто не задавал такого вопроса и как вы проверяете организации - мне был дан ответ - не я проверяю )))) и наверное да, все- таки надо включать. Так вот после ответа этой дамы я еще больше удостоверилась- что к ним обращаться бесполезно... Прошу разъяснений у вас! Заранее благодарю.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 13:42:21
|
|
|
начислено 26 60 400000 ( 20 у.е по курсу 20000)
на момент оплаты 60 51 390000 ( 20 по курсу 19500)
сторно начисления 26 60 -10000
-------------
Нет дохода. Корректируется начисленная ранее сумма ар.платы
Беларусь
|
|
|
|
Суммовые в УСН
17.03.2016 14:46:44
|
|
|
а разве эти суммы не относятся к Статье 128. Внереализационные доходы
3.18. положительные разницы, возникающие при погашении дебиторской или кредиторской задолженности, в том числе в связи с получением оплаты в сумме, превышающей сумму выручки и (или) внереализационных доходов, определенную в соответствии с пунктом 5 статьи 31 настоящего Кодекса. Такие доходы отражаются на дату погашения дебиторской или кредиторской задолженности;?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 17:36:30
|
|
|
Положительные «суммовые» разницы включаются, т.е. те, которые попадают в доход, «Отрицательные» (расход) не учитываются. И внимание! НДС по образовавшимся положительным суммовым разницам для целей налога УСН не отнимается!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 17:39:34
|
|
|
Суммовые в УСН 17.03.2016 14:46:44
______________________________
Вы правильно указали пункт НК. Положительные суммовые разницы включаются в валовую выручку для целей обложения УСН.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 20:13:38
|
|
|
Паникую,я что-то пропустила или нас это не касается. У нас оплата до 10-го числа по курсу на 1-ое число.Платим в основном вовремя,но были случаи задержки. Нам выставляют счет в бел.рублях, я его оплачиваю. Потом приходит акт на эту же суммув бел.рублях. В этом случае тоже могут быть суммовые разницы? У кого у нас или у арендодателя?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 20:33:25
|
|
|
Суммовые разницы учитыватся, если они связаны с выручкой. Если они образуются в за раной части, то нет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 20:34:11
|
|
|
Затратной части
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
17.03.2016 20:51:40
|
|
|
У нас оплата до 10-го числа по курсу на 1-ое число.Платим в основном вовремя,но были случаи задержки. Нам выставляют счет в бел.рублях, я его оплачиваю. Потом приходит акт на эту же суммув бел.рублях. В этом случае тоже могут быть суммовые разницы? У кого у нас или у арендодателя?
-------------------------------
В вашем случае так называемых суммовых не будет, т.е. курс оплаты четко зафиксирован = курс на 01 число, он же и будет курсом учета арендной платы
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 21:04:46
|
|
|
..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2016 21:30:26
|
|
|
«Анонимно» 17.03.2016 20:33:25
Суммовые разницы учитыватся, если они связаны с выручкой. Если они образуются в за раной части, то нет.
_______________________
Вот из чего Вы делаете этот вывод? Где в НК это написано?
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
17.03.2016 21:37:38
|
|
|
нaчисленo 26 60 400000 ( 20 у.е пo курсу 20000)
нa мoмент oплaты 60 51 390000 ( 20 пo курсу 19500)
стoрнo нaчисления 26 60 -10000
-------------
Нет дoхoдa. Кoрректируется нaчисленнaя рaнее суммa aр.плaты
----------------------------------------
Вaшa прoвoдкa последняя кaкoй экoнoмический смысл несет? Не нaдo «пoдгoнять» aрифметически, нaдo oтрaжaть все дoхoды и рaсхoды нaпрямую, т.е. метoдoм «стoрнo» при УСН ОЧЕНЬ! oпaснo пoльзoвaться, a лучше вoвсе не нaдo, упустите дoхoды, кaк в приведеннoм вaми примере. пoследняя прoвoдкa дoлжнa быть Дт60-Кт91= 10000, этo и есть вaш дoхoд для н/oблoжения УСН, кoтoрый в рaнее зaкoннo, a теперь в прoстoнaрoдье, нaзывaют суммoвoй пoлoжительнoй рaзницей
Беларусь
|
|
|
|
Ирника
17.03.2016 21:38:35
|
|
|
)))Надо же, с ...надцатой попытки получилось отправить ответ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2016 12:35:17
|
|
|
А если написано: Арендная плата вносится не позднее 10 числа каждого месяца аренды по курсу евро НБ РБ на день оплаты. ИП на УСН без НДС. Если мы платим например 9 и если задержали оплату и заплатили 20? Возникнут ли курсовые разницы?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2016 12:52:53
|
|
|
Все разницы при усн которые делают доход, платите авансом, тогда доходов точно не будет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2016 12:57:41
|
|
|
А если написано: Арендная плата вносится не позднее 10 числа каждого месяца аренды по курсу евро НБ РБ на день оплаты. ИП на УСН без НДС. Если мы платим например 9 и если задержали оплату и заплатили 20? Возникнут ли курсовые разницы?
-----------------------
еще раз. во первых не курсовые а суммовые разницы, во вторых суммовые разницы для УСН согласно ст. 128 НК п. 3.18 относятся к внереализационным доходам (если вы оплатили меньше по курсу(потому что он упал) чем отразили на конец месяца, то эту сумму включаете как внереализационный доход, в том месяце в котором оплатили.
Беларусь
|
|
|
|
БТР
19.03.2016 13:04:11
|
|
|
Совершенно верно!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2016 13:14:29
|
|
|
Спасибо! значит если я оплатила 20 числом месяца аренды(в договоре написано, не позднее 10 числа месяца аренды), то суммовые разницы не возникают, а если 5 числом следующего месяца, то могут возникнуть. Правильно?
Беларусь
|
|
|
|
не автор
19.03.2016 13:30:28
|
|
|
А если у меня в договоре аренды указано платить по курсу на 31 число, но все акты в белорусских рублях, только суммы каждый месяц разные. У меня ведь никакие разницы не возникают. ПлачУ согласно акта.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.03.2016 13:31:18
|
|
|
Спасибо! значит если я оплатила 20 числом месяца аренды(в договоре написано, не позднее 10 числа месяца аренды), то суммовые разницы не возникают, а если 5 числом следующего месяца, то могут возникнуть. Правильно?
--------------
У вас КУДиР или бух учет, по оплату или начислению работаете ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.03.2016 12:58:17
|
|
|
кудир по оплате
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»