| |
|
|
| |
|
|
 Аля
20.04.2016 12:12:42
|
|
|
Знаю, что с 2016 года что-то новенькое с НДС на недостачу, порчу товара, которые списываем на не участвующие. Помогите пожалуйста разобраться. Что почитать? Мы оптовое предприятие и у нас случается на складе и недостача (не по вине МОЛа), и порча, грызуны портят товар.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Эд :)
20.04.2016 12:22:57
|
|
|
Не додумалась Аля дать своё мыло....:(
Беларусь
|
|
|
|
ОК
20.04.2016 12:25:48
|
|
|
НДС принятый к вычету по этому товару сторнируется.
Беларусь
|
|
|
|
Аля
20.04.2016 12:27:34
|
|
|
Вы мне поможете? azkin@tut.by
Беларусь
|
|
|
|
Аля
20.04.2016 12:31:29
|
|
|
ОК 20.04.2016 12:25:48
НДС принятый к вычету по этому товару сторнируется.*****************
Мы товар получаем из РФ, соответственно после уплаты ввозного НДС в бюджет, мы его принимаем к вычету. Получается если недостача (порча) по учетным ценам на 1 000 000, то 20% (200 000) нужно сторнировать вычет?
1. 68.2.1/18.2 красным сторно 200 000?
Беларусь
|
|
|
|
Аля
20.04.2016 12:32:30
|
|
|
Это в НК прописано? Какая статья?
Беларусь
|
|
|
|
нак
20.04.2016 12:35:27
|
|
|
С 2016 года установлено ограничение на вычет сумм НДС по товарам (за исключением основных средств и нематериальных активов) в случае их потери и порчи. Данное ограничение не распространяется на потери товаров в пределах норм естественной убыли, а также в связи с чрезвычайными обстоятельствами (пожар, авария, стихийное бедствие, ДТП). Налоговые вычеты плательщика подлежат уменьшению на суммы НДС, принятые им ранее к вычету по товарам, в отношении которых порча либо утрата выявлена с 01.01.2016. Уменьшение налоговых вычетов производится в том отчетном периоде, на который приходится дата порчи, утраты товаров. Она определяется как дата составления документа, подтверждающего порчу, утрату. Если определить размер ранее принятой к вычету суммы НДС невозможно, налоговые вычеты плательщика подлежат уменьшению на налоговые вычеты, равные 20% стоимости испорченных (утраченных) товаров (подп. 19.15 п. 19, абз. 7 п. 26 ст. 107 НК).
Беларусь
|
|
|
|
Аля
20.04.2016 12:39:36
|
|
|
нак 20.04.2016 12:35:27
Спасибо большое.
А если мы товар получили от белорусского ИП, который работает без НДС, соответственно к вычету мы ничего не принимали по этой накладной. Тогда как?
Беларусь
|
|
|
|
нак
20.04.2016 13:01:00
|
|
|
Да.
Налоговые вычеты плательщика не подлежат уменьшению в случае:
…
приобретения (создания) указанных в части первой настоящего подпункта товаров, при котором суммы налога на добавленную стоимость не предъявлялись плательщику продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав или не уплачивались плательщиком при ввозе товаров.
(пп. 19.15 статьи 107 введен Законом Республики Беларусь от 30.12.2015 N 343-З)
Беларусь
|
|
|
|
Аля
20.04.2016 13:15:22
|
|
|
Спасибо, вам, нак, большое.
Правильно так будет:
если недостача (порча) по учетным ценам на 1 000 000, то 20% (200 000) нужно сторнировать вычет?
1. 68.2.1/18.2 красным сторно 200 000?
Беларусь
|
|
|
|
нак
20.04.2016 13:20:35
|
|
|
Верно 68.2.1/18.2 красным сторно 200 000 и еще
д-т 94 к-т 18.2 200000
Беларусь
|
|
|
|
Аля
20.04.2016 13:36:21
|
|
|
Нак, распишите пожалуйста все проводки по недостаче = 1 000 000
1. 94/41 - 1000000
2. 90-10/94 1000000
А ДАЛЬШЕ? Я что-то не поняла вашу последнюю проводку 94/18.2
Беларусь
|
|
|
|
нак
20.04.2016 13:38:42
|
|
|
68.2.1/18.2 красным сторно 200 000
94 /18.2 200000
90-10/94 1200000
получается как то так
Беларусь
|
|
|
|
Аля
20.04.2016 13:48:31
|
|
|
А-а-а, понято на Дт 90-10 (не участвующие) относится сама недостача и + НДС 20%, всего 1200000.
Спасибо большое, вы мне так помогли.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.04.2016 13:55:13
|
|
|
Получается, что увеличивается сумма НДС к уплате (68.2.1/18.2 красным сторно 200 000) и одновременно уменьшаем сумму вычетов, собранную на сч. 18, что в дальнейшем опять приведет к увеличению НДС к уплате?
Беларусь
|
|
|
|
Аля
20.04.2016 14:17:13
|
|
|
Черт возьми, по 18 счету же аналитика, нужно не просто сделать проводку по 18 счету, а именно по тому поставщику от кого получили этот товар.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.04.2016 14:24:53
|
|
|
задействуйте счет 18.2 - ни какой аналитики, да будет счастье.
Беларусь
|
|
|
|
Аля
20.04.2016 14:35:52
|
|
|
Спасибо, что разъяснили.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.04.2016 14:37:18
|
|
|
А может проводка 94/18.2 - лишняя. Одной проводкой 68.2.1/18.2 сделали зачет красным сторно и достаточно?
Зачем 90-10 счет увеличивать еще НДСом?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.04.2016 14:57:18
|
|
|
а куда вы тогда сальдо по 18 счету денете????
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»