Мы приобрели у оптово-розничной компании поддоны. В приходной ТТН была выделена ставка НДС 20 %. Затем нами эти поддоны были реализованы также со ставкой НДС 20 %. Теперь оптово-розничная компания, которая продавала нам эти поддоны просит внести изменения в договор и ТТН (задним числом), т.к. теперь они, посоветовавшись с аудиторами, решили что при отгрузке ими поддонов ставка НДС должна была быть не 20 % (т.к. посчитали эти поддоны многооборотной тарой), а налоговая база должна была считаться как при реализации товаров по регулируемым розничным ценам (согласно п.3 ст.98). Они предлагают не выделять НДС в ТТН вообще или рассчитать там совсем небольшие суммы. Но мы то при продаже своему покупателю выделили в отгрузочной накладной ставку НДС 20 %. Нет времени, к сожалению, сейчас вникать в этот вопрос. Скажите, пожалуйста, действительно ли оптово-розничная компания не могла продавать эти поддоны со ставкой НДС 20 %? Если мы согласимся на переделку ТТН и в этой ТТН будет выделена расчетная ставка НДС, то имеем ли мы право принять к вычету такой НДС и правильной ли будет наша отгрузочная ттн со ставкой НДС 20 %? Спасибо.
Автор, с многообороткой уже давно не работала, но краем сознания помню, что обычно возвратная тара отгружалась без НДС. Если отгружалась не возвратная, то это был обычный товар и на него распространялись правила реализации обычного товара. Про расчетный НДС в стоимости тары точно не помню, врать не буду, но, вроде как, аудиторы вашего поставщика правы. Если эта тара у них считается многооборотной, то НДС надо было выделять в стоимости, а не начислять. Этот НДС вы принимаете к вычету, тару приходуете как товар и потом её реализуете как обычный товар, начисляя НДС сверху. Лучше, конечно, вам в СПС уточнить или погуглить. Или может кто из форумчан в теме, а то мой «край сознания» может за давностью лет чего и перепутать. )))
Беларусь
Автор28.06.2016 14:55:09
«Анонимно» 28.06.2016 14:46:28-спасибо. Очень жду еще ответы.
Беларусь
Анономно28.06.2016 19:18:27
up
Беларусь
"Анонимно"28.06.2016 21:21:59
Автор, у вас в договоре с продавцом возврат тары предусмотрен?
Беларусь
Автор29.06.2016 6:48:09
Автор, у вас в договоре с продавцом возврат тары предусмотрен? ___________________________________ Спасибо за подсказку-посмотрю договор. Продавец сказал, что он поговорил с аудитором и они решили, что это многооборотная тара. Но, во-первых мы не покупали эти поддоны с каким-то товаром. А во-вторых, как я уже говорила, мы продали эти поддоны (именно для продажи и покупали). И насколько я поняла нормы п.3 ст.98 относятся именно к многооборотной таре. А в нашем случае разве является эта тара многооборотной? Может быть для Продавца она ранее являлась многооборотной, но раз он продал нам эти поддоны без товара, разве в нашем случае она является многооборотной? Спасибо большое!
Беларусь
"Анонимно"29.06.2016 8:44:22
Автор, у вас в договоре с продавцом возврат тары предусмотрен? ___________________________________ Спасибо за подсказку-посмотрю договор. Продавец сказал, что он поговорил с аудитором и они решили, что это многооборотная тара. Но, во-первых мы не покупали эти поддоны с каким-то товаром. А во-вторых, как я уже говорила, мы продали эти поддоны (именно для продажи и покупали). И насколько я поняла нормы п.3 ст.98 относятся именно к многооборотной таре. А в нашем случае разве является эта тара многооборотной? Может быть для Продавца она ранее являлась многооборотной, но раз он продал нам эти поддоны без товара, разве в нашем случае она является многооборотной? Спасибо большое!
Автор, смотрите договор. Если в нем нет ничего про возврат, то для вас это просто товар.
Беларусь
Автор29.06.2016 23:39:22
Автор, смотрите договор. Если в нем нет ничего про возврат, то для вас это просто товар. _____________________________________ Договор еще не смотрела, т.к. работаю на этой фирме два раза в неделю. Я понимаю, что если в договоре ничего не сказано про возврат, то для меня это товар. Но вопрос в том, что они сказали, что их аудитор сказал им, что у них это многооборотная тара и к тому же они хотят переделать договор.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»