У нас розница,работаем по расчетной ставке.Но есть очень много реализации юрлицам. В накладных на отгрузку какой НДС указывать: 1.входящий, в накладной будет 9,09; 16,67 2.расчетную ставку,которая есть на 1 число месяца. Или можно 1 и 2 вариант, только конкретно прописать в учетке. В каком нормативном документе э этом почитать?
Я ставила ту расчетную ставку, которая была на начало месяца. Т.е. тот процент, который рассчитывала в расчете реализованного НДС.
Беларусь
"Анонимно"04.07.2016 22:26:46
Юрась, раз у вас тоже розница, может подскажете?
У меня суммированный учет в рознице. Расчетная ставка НДС, определяю один раз в конце месяца. В ПКО правильно в строке «Ставка НДС» указывать «расчетная ставка»? До меня в ПКО указывалась ставка 20% и сумма НДС тоже. Это ошибка или так тоже можно, если проводки по НДС ПКО не делает у меня?
Беларусь
"Анонимно"04.07.2016 23:03:02
До меня в ПКО указывалась ставка 20% и сумма НДС тоже. Это ошибка или так тоже можно, если проводки по НДС ПКО не делает у меня? _________________________________________ Если работаете по расчетной ставке, то какие 20% в ПКО??? Это же ПУД. Если там указан 20%, то и начислить должны его. Если работаете по расчетной ставке, то никакого НДС в ПКО не указываете. Вы же речь ведете о сдаче выручки из КСА в кассу предприятия?
Беларусь
Юрась04.07.2016 23:24:14
В ПКО, в строчке ставка НДС пишу расчетная.
Беларусь
"Анонимно"05.07.2016 0:55:21
По-моему, тоже ничего в приходниках писать не надо...
Беларусь
Ольга05.07.2016 8:53:49
При реализации юридическим лицам (по требованию покупателя) можно раньше было и не указывать сумму НДС. Но, если указывали, то только расчетную ставку, которая имелась на начало месяца, исходя из поданных деклараций. Вот к примеру, если НДС платился поквартально, то расчетную ставку, к примеру, в ТТН мая указывали за март (т к на начало мая имелась поданнная декларация за 1 квартал ). Так как Отчетным периодом для субъектов, уплачивающих НДС ежеквартально, является календарный квартал. Следовательно, началом отчетного периода будут 1 января, 1 апреля, 1 июля и 1 октября (Письмо Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 20.05.2010 N 2-1-10/10236 «Об актуальных вопросах по исчислению налога на добавленную стоимость»). Именно на эти даты необходимо обратить внимание при указании расчетной ставки. В ПКО сумму НДС и ставку указывать не надо.
Беларусь
Ольга05.07.2016 8:55:23
Вроде оба варианта сразу применять нельзя.
Беларусь
Ольга05.07.2016 9:02:01
Вот что нашла Вопрос: Организация розничной торговли осуществляет реализацию товаров, облагаемых налогом на добавленную стоимость (НДС) по ставке 20%. Ведется только суммовой учет реализованных товаров. Может ли организация в данном случае исчислять НДС по расчетной ставке?
Ответ: Да, может при соблюдении определенных условий. Согласно п. 2 ст. 103 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) сумма НДС исчисляется как произведение налоговой базы и налоговой ставки. При этом ч. 1 п. 9 ст. 103 НК определено, что плательщики, осуществляющие розничную торговлю и общественное питание, могут производить исчисление НДС по товарам, исходя из налоговой базы и доли суммы НДС по товарам, имеющимся в отчетном периоде, в стоимости этих товаров (с учетом всех налогов, сборов (пошлин) и иных обязательных платежей в бюджет либо государственные внебюджетные фонды, взимаемых при реализации товаров), включая товары, освобожденные от НДС. Форма расчета НДС исходя из налоговой базы и доли суммы НДС при реализации товаров по розничным ценам приведена в приложении 34 к постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24.12.2014 N 42 «О некоторых вопросах, связанных с исчислением и уплатой налогов, сборов (пошлин), иных платежей, контроль за исчислением и уплатой которых осуществляют налоговые органы». Организации, осуществляющие розничную торговлю, могут оценивать приобретенные товары по стоимости приобретения или по розничным ценам (п. 8 Инструкции по бухгалтерскому учету запасов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12.11.2010 N 133). При учете товаров по розничным ценам обобщение информации о торговых наценках (скидках, надбавках) на товары, а также о налогах, включаемых в цену товаров, производится с использованием счета 42 «Торговая наценка». При принятии к бухгалтерскому учету товаров суммы торговых наценок (скидок, надбавок), налогов, включаемых в цену товаров, отражаются по дебету счета 41 «Товары» и кредиту счета 42 «Торговая наценка» (ч. 1 и 3 п. 33 Инструкции о порядке применения типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 29.06.2011 N 50). Графы 2 и 3 расчета НДС исходя из налоговой базы и доли суммы НДС при реализации товаров по розничным ценам заполняются на основании данных бухгалтерского учета по счету 42 «Торговая наценка». При отсутствии отдельного учета сумм НДС, включенных в цену товара, исчисление этого налога при реализации товаров по розничным ценам производится по ставке 20% (ч. 3 п. 9 ст. 103 НК). Таким образом, организация розничной торговли, реализующая товары, облагаемые НДС по ставке 20%, может производить исчисление данного налога по товарам, исходя из налоговой базы и доли суммы НДС по товарам, имеющимся в отчетном периоде, в стоимости этих товаров, при условии обеспечения ведения учета реализуемых товаров по розничным ценам и отдельного учета НДС, включенного в розничную цену товара.
И.Г.КОРЖОВНИК, специалист центра бухгалтерской аналитики ООО «ЮрСпектр» 24.08.2015
Copyright: (C) ООО «ЮрСпектр», 2015 Исключительные имущественные права на данный авторский материал принадлежат ООО «ЮрСпектр»
-
Беларусь
"Анонимно"05.07.2016 9:10:57
Ой мама... А если до сих пор в ПКО при расчетной ставке указывалась 20%? Это большое нарушение? Сам документ «ПКО» в программе проводку по НДС не формировал, там птичка снята. Но в ПКО прописывалась и ставка, и сумма НДС. Вот сейчас я начинаю работать в 1С8. В ней нужно выбирать или расчетную ставку, или ставку определенную. Если выбираешь ставку например 20%, то ПКО однозначно проводки по НДС формирует, без вариантов, никаких галочек нет. Раньше я задавалась вопросом, правильно ли, что выделялся в ПКО НДС. Но до меня работала пожилая женщина, с большим опытом. Поэтому я думала, что так тоже можно, по сути ведь у нас товар подпадает под одну ставку 20%, других ставок нет. Может в моем случае так тоже можно, ну опытный же ГБ вела учет. Что мне делать теперь, подскажите.
Беларусь
Ольга05.07.2016 9:56:36
А почему у вас входящий 9,09 и 16,67. Быть не может. В рознице обычно поставщики отпускают товар по ставкам 10% или 20%.
Беларусь
"Анонимно"05.07.2016 10:25:04
В ПКО, в строчке ставка НДС пишу расчетная. ________________ вот у нас делается так. мы правда не являемся розничным магазином. а с оптового склада отпускаем в розницу. делаем проводки Д 50/2 К 90/1.1 поступили денежкт от покупателя. Д 50/1 К 50/2 сдали денежки в кассу предприятия. тут выписываем ПКО и пишем без ндс. ну мы с покупателяя взяли ндс что и тразили в отчете. а вот при передаче денюжки из кассы в кассу мне кажется не надо писать никакого ндс. ведь это по сути передача ден средств. ???
Беларусь
Юрась05.07.2016 10:38:42
У меня входящий 10% или 20%,но в накладной на отгрузку я укажу 9,09% или 16,67% так как отпускаем по розничным ценам.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»