При налогообложении прибыли вручение детских новогодних подарков рассматривается как безвозмездная передача. При этом стоимость таких подарков (сумма затрат на их приобретение либо изготовление), а также сумма исчисленного НДС отражаются для целей исчисления налога на прибыль И В СОСТАВЕ ВЫРУЧКИ, ??
И В СОСТАВЕ ВЫРУЧКИ, и в составе затрат, которые признаются в том налоговом периоде, в котором подарки фактически переданы детям (их родителям) (ч. 1 п. 5 ст. 127 НК). В бухгалтерском учете приобретение и выдача детских новогодних подарков отражаются следующими бухгалтерскими записями:
Беларусь
"Анонимно"23.01.2017 11:01:32
Д-т 10 - К-т 60 Отражена стоимость приобретенных детских новогодних подарков Д-т 18 - К-т 60 Отражен НДС в стоимости приобретенных подарков Д-т 68-2 - К-т 18 НДС принят к вычету Д-т 90-10 - К-т 10 Списана стоимость врученных детских подарков
Беларусь
"Анонимно"23.01.2017 11:01:55
Д-т 90-8 - К-т 68-2 Исчислен НДС при передаче детских новогодних подарков Д-т 90-10 - К-т 69 Начислены страховые взносы в ФСЗН (34%) Д-т 70 - К-т 69 Из доходов работников удержаны страховые взносы в ФСЗН (1%) Д-т 90-10 - К-т 76-2 Начислен страховой взнос в Белгосстрах вопрос: как отразить в составе выручки?
Беларусь
Автор23.01.2017 11:02:27
почему то не пускало весь текст..пришлось дробить по частям
Беларусь
Автор23.01.2017 11:03:17
не понимаю- где тут (по мнению К+)я должна отразить в составе выручки? если проводки все только на расходы..
Беларусь
"Анонимно"23.01.2017 11:22:15
Для исчисления налога на прибыль существуют налоговые регистры.В налоговом регистре Доходы от реализации в ст роке Выручки добавляете сумму подарков с НДС.
Беларусь
Автор23.01.2017 13:57:55
Для исчисления налога на прибыль существуют налоговые регистры.В налоговом регистре Доходы от реализации в ст роке Выручки добавляете сумму подарков с НДС. ___ спасибо вам огромное! а подскажите пож- получается и в налоге на прибыль я же тоже должна тогда в стр.внер доходы поставить сумму подарков с ндс.. правильно?
Беларусь
Автор23.01.2017 13:58:19
просто 1 с ее туда не ставит.. так как проводки то на доход фактически то нет..
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»