| |
|
|
| |
|
|
 ЭСЧФ в рознице
30.01.2017 7:49:52
|
|
|
Доброе утро, коолеги!Хотела себя проверить в части ЭСЧФ в рознице. 1. ЭСЧФ выставляется до 10 числа один итоговый за месяц. Это в разрезе торговых обьектов или один по предприятию? 2. У меня документ «закрытие месяца» фопмирует ВСЕ проводки, в т.ч.и 44 закрывает на 90 счет. Не уверена, что получиться до 10 числа все доки провести. Как быть в таких ситуациях? Спасибо за мнения.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
30.01.2017 8:08:32
|
|
|
Пожалуйста....
Беларусь
|
|
|
|
Тата
30.01.2017 8:37:12
|
|
|
розница до 5 числа
Беларусь
|
|
|
|
Тата
30.01.2017 8:38:51
|
|
|
Если вы расчет НДС делаете в разрезе торговых объектов (а не один общий), то у вас разные расчетные ставки и выставляете один итоговый ЭСЧФ, но по каждому объекту (грубо говоря, если у вас их 9, то в Одном ЭСЧФ будет 9 строк).
Беларусь
|
|
|
|
Автор
30.01.2017 9:19:30
|
|
|
Тата, спасибо Вам большое! А что скажите по срокам? Моя соседка-бух.говорит, что именно по рознице можно и до 20 числа...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.01.2017 9:21:10
|
|
|
Еще раз : розница до 5 числа
Но может для Вас соседка - это бОльший аргумент , чем НПА
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.01.2017 9:22:38
|
|
|
если ндс квартальный, то розн.ЭСЧФ один раз в квартал
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.01.2017 9:34:22
|
|
|
Не поняла, почему до 5го розница
Всем до 10го а розница особенная какая-то
Нигде не нашла про 5е число
Беларусь
|
|
|
|
Тата
30.01.2017 9:42:03
|
|
|
Вопрос: Организация розничной торговли ведет бухучет и исчисляет НДС, исходя из фактических ставок (расчетная ставка не применяется). Отчетный период по НДС для нее - календарный квартал. В какие сроки следует выставить ЭСЧФ по реализованным в январе 2017 г. товарам по розничным ценам, если часть таких товаров продана покупателю - юридическому лицу и данный покупатель при приобретении товаров предъявил требование о выделении в документах суммы и ставки НДС, а также о выставлении в его адрес электронного счета-фактуры (ЭСЧФ)?
Ответ: Розничная организация, у которой отчетный период по НДС - квартал, отражает реализацию товаров физлицам за январь 2017 г. в итоговом ЭСЧФ за I квартал, который направляется на Портал не позднее 5 апреля 2017 г. ЭСЧФ по товарам, проданным по розничным ценам в январе юрлицу, она выставляет не позднее 10 февраля 2017 г.
Обоснование: По общему правилу ЭСЧФ выставляют (направляют) не ранее дня отгрузки товаров и не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем отгрузки <1>.
Но для отдельных ситуаций установлены иные правила. Так, в отношении товаров, проданных физлицам, организация создает один итоговый счет-фактуру, который направляет на Портал. Это нужно сделать не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом <2>.
В нашем случае организация розничной торговли исчисляет НДС по фактическим ставкам. При реализации товаров в розницу физлицам ей нужно применять это правило. Отметим, что схожие нормы используют и розничные организации, исчисляющие НДС по расчетной ставке <3>.
Отчетным периодом организация выбрала календарный квартал <4>. Поэтому оборот по розничной продаже товаров физлицам в январе 2017 г. войдет в итоговый ЭСЧФ за I квартал. Его следует направить на Портал не позднее 5 апреля 2017 г.
Покупатель при приобретении товаров по розничным ценам может потребовать указать в документах сумму и ставку НДС по приобретаемым товарам, а также выставить ему ЭСЧФ <5>.
В рассматриваемой ситуации такое требование предъявлено и организация розничной торговли обязана выставить ЭСЧФ покупателю - юридическому лицу. Особые сроки выставления ЭСЧФ для такой ситуации в настоящее время не предусмотрены. Поэтому полагаем, что срок выставления ЭСЧФ определяется в общем порядке. В нашем случае таким сроком будет 10 февраля 2017 г.
--------------------------------
<1> Ч. 2 п. 5 ст. 106-1 НК.
<2> Абз. 2 ч. 1, ч. 2 п. 8 ст. 106-1, ст. 90 НК.
<3> Абз. 5 ч. 1, ч. 3 п. 8 ст. 106-1 НК.
<4> Ч. 2 п. 1 ст. 108 НК.
<5> Ч. 2 п. 4, ч. 1 п. 4-1 ст. 105 НК.
Е.С.ТИХОМИРОВА,
специалист центра
бухгалтерской аналитики
ООО «ЮрСпектр»
20.01.2017
Copyright: (C) ООО «ЮрСпектр», 2017
Исключительные имущественные права на данный
авторский материал принадлежат ООО «ЮрСпектр»
Беларусь
|
|
|
|
Тата
30.01.2017 9:43:41
|
|
|
Еще на семинаре говорили, про «правило двух дней» после составления расчета по НДС в рознице
Отметим, что правило «двух дней» для выставления ЭСЧФ в 2017 году, как и прежде, будет применяться во всех случаях, когда МФР становится известным или создание ЭСЧФ становится возможным при совершении определенных действий, к примеру:
- по отгрузкам комитента, у которого МФР может быть определен после получения отчета комиссионера о датах отгрузки объектов в адрес покупателей <29>;
- при реализации товаров по «расчетной» ставке НДС организациями розничной торговли - после составления расчета НДС при реализации товаров по розничным ценам <30>;
- перевыставлении НДС - после получения ПУД и ЭСЧФ от поставщиков объектов и при возникновении правовых оснований для перевыставления НДС <31>.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.01.2017 9:46:29
|
|
|
В отношении товаров, указанных в абзаце пятом части первой настоящего пункта, плательщиком по итогам отчетного периода создается один итоговый электронный счет-фактура на разницу между общей суммой оборотов по реализации указанных товаров и суммой оборотов по реализации, по которым покупателями заявлено требование о предъявлении электронного счета-фактуры, с указанием суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной от указанной разницы, который направляется на Портал не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
ст. 106-1, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 09.01.2017) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)» {КонсультантПлюс}
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.01.2017 9:53:21
|
|
|
спасибо, Тата
Я выставляю ежемесячно общие, потому что расч.ставка
Но, я так понимаю могу выставить в любое время главное не позже 05.04 за 1кв.
Или до 05.04.2017 в ЭСЧФ указать 3мя строками чтобы расч. ставка была правильной
Беларусь
|
|
|
|
Тата
30.01.2017 10:03:00
|
|
|
У вас отчетный период какой по НДС?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.01.2017 10:06:23
|
|
|
спасибо, Тата
Я выставляю ежемесячно общие, потому что расч.ставка
Но, я так понимаю могу выставить в любое время главное не позже 05.04 за 1кв.
Или до 05.04.2017 в ЭСЧФ указать 3мя строками чтобы расч. ставка была правильной
__________________________________________________.. ____________
Если расчетный период - квартал, то выставляется ОДИН ИТОГОВЫЙ ЭСЧФ за квартал с тем количеством строк, которое вам нужно (для верной расчетной ставки). Помесячно выставлять, если НДС квартальный не верно. Исключение продажи юр лицам и физ лицам, просто из ИТОГОВОГО ЭСЧФ вы должны отнять уже выставленные ЭСЧФ в их адрес.
Беларусь
|
|
|
|
Тата
30.01.2017 10:08:14
|
|
|
Если Ндс у вас ежемесячно, то выставление помесячно до 5 числа (ну или в теч 2 дней после составления расчета).
Беларусь
|
|
|
|
Тата
30.01.2017 10:09:41
|
|
|
Это я писала. Вот как это я понимаю. и как объясняли на семинаре
Если расчетный период - квартал, то выставляется ОДИН ИТОГОВЫЙ ЭСЧФ за квартал с тем количеством строк, которое вам нужно (для верной расчетной ставки). Помесячно выставлять, если НДС квартальный не верно. Исключение продажи юр лицам и физ лицам, просто из ИТОГОВОГО ЭСЧФ вы должны отнять уже выставленные ЭСЧФ в их адрес.
Беларусь
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.01.2017 10:35:27
|
|
|
Понятно.
Значит все таки один итоговый за квартал тремя строками (так как делаю расч. ставку ежемесячно) до 5гочисла
А ЮЛ по ТН или тов.чекам ежемесячно до 10го числа
Трудность в том состоит, что ЮЛ иногда просыпаются поздновато и просят выставить ЭСЧФ после 5го числа
Если выставил уже квартальную ЭСЧФ, то нужно подавать тогда уточненную? Или отказываьть таким покупателям?
Беларусь
|
|
|
|
Тата
30.01.2017 12:54:40
|
|
|
1. Да, все верно. Я тоже так делаю. ЭСЧФ один итоговый за квартал тремя строками (например, октябрь, ноябрь, декабрь), т к расчетную ставку считаем ежемесячно.
2. К сожалению, надо подавать уточненную.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.01.2017 16:06:35
|
|
|
спс
Беларусь
|
|
|
|
Автор
30.01.2017 16:14:37
|
|
|
Спасибо, коллеги! Преогромное! А входящие розница подписыапет по общему правилу до 10 числа.Так?
Беларусь
|
|
|
|
Тата
30.01.2017 16:27:23
|
|
|
Спасибо, коллеги! Преогромное! А входящие розница подписыапет по общему правилу до 10 числа.Так?
__________________________________________________.. _________
Входящие «запоздалые» вроде можем до дня подачи налоговой декларации принимать и подписывать. После уже в след месяц или квартал. Как-то так.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-23
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»