| |
|
|
| |
|
|
 недостача
05.02.2017 17:38:08
|
|
|
Дорогие бухи! Нужна ваша помощь.
Не могу раобраться, как будет правильно по проводкам.
ВОПРОС ВНУТРИ (чтобы не занимать здесь много места)
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
05.02.2017 17:39:53
|
|
|
В 2016 году при выявлении недостачи ТМЦ при инвентаризации нужно восстанавливать НДС, ранее взятый к зачету.
А как правильно было проводить недостачу ДО 2016 года, когда не было необходимости восстанавливать НДС? Какие были проводки?
Я так понимаю (до 2016 года):
1) Дт 94 Кт 41 (выявлена недостача товара)
2) Дт 73 Кт 94 (отнесена недостача на виновное лицо)
3) Дт 90.10 Кт 94 (отнесена недостача за счет собственных средств предприятия)
4) Дт 94 Кт 18 - НДС по недостающему товару
Особенно сомнения по проводке № 4.
Или может надо было делать, например
Дт 94 Кт 18 на сумму 500 руб. (в т.ч. 100 руб. по недостающему товару, отнесенному на виновное лицо, 400 руб.- по недостающему товару, отнесенному за счет собственных средств?
И тогда 4-ю проводку, вернее, счет 94 по НДС закрываем по:
Дт 73 Кт 94 на сумму 100 руб.
Дт 90.10 Кт 94 на сумму 400 руб.
Или надо было как-то по-другому?
И ВОПРОС 2:
как отражать все это с 2016 года?
К вышеперечисленным проводкам добавится проводка:
Дт 94 Кт 68.2.1 восстановлен ранее взятый к зачету НДС?
Так? Или я уже что-то намудрила?
Помогите, пожалуйста, разобраться! Заранее спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
05.02.2017 22:42:21
|
|
|
Или, что касается 2014-2015 годов, правильно будет сделать первые три проводки, а остальные не нужны?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
06.02.2017 12:33:22
|
|
|
Подскажите, пожалуйста!
Беларусь
|
|
|
|
Елена
06.02.2017 13:17:58
|
|
|
Автор,
до 2012 года НДС начислялся на недостачу проводкой Д94 К 68. С 12-ого года это отменили, недостача - не объект НДС.
С 2012 до 2016 года проводку №4 не надо.
С 2016 года, когда написали восстанавливать НДС,
и я так понимаю, что это не Д 94 К 68, а Д 94 К 18.
Т.е. на 94 собирается полная сумма недостачи с учетом входного НДС. И потом уже относится на виносное лицо.
Беларусь
|
|
|
|
Елена
06.02.2017 13:24:44
|
|
|
восстановить НДС методом красное сторно
Д 68 К 18 (закрыть счет 18)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
06.02.2017 15:14:08
|
|
|
Большое спасибо! Очень помогли.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-6
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»